繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年12月31日)		当事業年度(2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	44,205	千円	41,938	千円
繰延税金負債と相殺	△25,730	千円	△98,864	千円
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債合計	△397,941	千円	△345,550	千円
繰延税金資産と相殺	25,730	千円	98,864	千円
繰延税金負債(△)の純額	△372,211	千円	△246,686	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/05/23 13:45

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	84,185	千円	94,045	千円
繰延税金負債と相殺	△105,245	千円	△217,464	千円
繰延税金資産の純額	215,171	千円	304,633	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	△525,085	千円	△565,335	千円
繰延税金資産と相殺	105,245	千円	217,464	千円
繰延税金負債の純額	△419,840	千円	△347,870	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/05/23 13:45

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

<特別損益>特別利益37百万円(前期比35百万円増)の増加要因は、主に投資有価証券売却益32百万円によるものであります。特別損失40百万円(前期比274百万円減)は、主に感染症関連損失40百万円及び関係会社清算損229百万円の減少によるものであります。特別利益から特別損失を差し引いた純額は、△2百万円となりました。
<親会社株主に帰属する当期純利益>税金等調整前当期純利益は、2,530百万円(前期比68百万円減)となり、法人税、住民税及び事業税763百万円、繰延税金資産の増加による法人税等調整額△137百万円及び非支配株主に帰属する当期純損失80百万円の計上により、親会社株主に帰属する当期純利益は、1,984百万円(前期比149百万円減)となりました。なお、親会社株主に帰属する当期純利益率は、4.4%(前期比0.5ポイント減)となっております。
なお、セグメント別の売上高の分析は、「4経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。

2024/05/23 13:45

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

翌事業年度においても、新型コロナウイルス感染症の影響を含む経営環境の変化により、上記の見積りに用いた仮定の見直しが必要となった場合、減損損失を計上する可能性があります。
繰延税金資産の回収可能性

2024/05/23 13:45