有価証券報告書-第78期(2023/12/01-2024/11/30)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、2024年2月28日開催の第77期定時株主総会の決議を経て、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役3名で構成されており、うち2名が社外取締役であります。監査等委員である取締役は全員、取締役会のほか経営会議、内部統制委員会に出席し、重要な議案について取締役および執行役員等から十分な報告を受け、内部統制システム等を活用して、取締役の職務執行を監視・監査できる体制を整えております。なお、社外取締役の吉田恭子は、公認会計士・税理士として専門的な見識、経験を持ち、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において、監査役会を3回、監査等委員会を12回開催しており、各監査役、監査等委員の出席状況については次のとおりです。
・監査等委員会設置会社移行前(2023年12月1日から第77回定時株主総会(2024年2月28日)の終結の時まで)

区分	氏名	当事業年度の出席状況
		監査役会	取締役会
常勤監査役	永柳 宗美	全3回中3回 (100%)	全3回中3回 (100%)
社外監査役	吉田 恭子	全3回中3回 (100%)	全3回中3回 (100%)
社外監査役	高瀬 朋子	全3回中3回 (100%)	全3回中3回 (100%)

・監査等委員会設置会社移行後(第77回定時株主総会(2024年2月28日)の終結の時から2024年11月30日まで)

区分	氏名	当事業年度の出席状況
		監査等委員会	取締役会
監査等委員 (常勤)	永柳 宗美	全12回中12回 (100%)	全13回中13回 (100%)
監査等委員 (社外)	吉田 恭子	全12回中12回 (100%)	全13回中13回 (100%)
監査等委員 (社外)	高瀬 朋子	全12回中12回 (100%)	全13回中13回 (100%)

監査等委員会における具体的な検討内容として、監査の方針および監査計画策定、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の相当性等があります。
代表取締役社長とは、定期的な意見交換の場を設け、経営方針、グループ全体の重要課題やリスク認識について意見交換を行っております。
内部統制システムの構築・運用状況については、内部監査室に調査および監査を依頼し、その結果報告ならびに意見交換を監査等委員会で実施しました。
また、会計監査人の監査の相当性、選解任、および報酬への同意等は、会計監査人との情報交換、監査立会等を通じて評価を実施しております。
その他、常勤監査等委員(監査等委員会設置会社移行前にあっては常勤監査役)は、予算会議等の重要な会議にも出席し、業務執行が合理的な経営判断に基づいているかを確認するとともに、議事録や稟議書等の重要な書類を閲覧のほか、取締役等へのヒアリングを随時実施するなど日常的に当社グループの内部統制や潜在的リスクに関する情報を収集し、社外監査等委員との共有を図っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査室(2名)が監査計画に基づき、次に掲げる内部監査を実施し、監査結果を社長、監査等委員会に報告しております。取締役会への直接報告は行っておりませんが、取締役全員が構成メンバーである内部統制委員会に報告を行っております。また、監査等委員会および会計監査人とは、内部監査の状況、内部統制評価の内容について随時意見交換を行うなど、密接な連携を図っております。
イ、当社および子会社における業務の適正性、法令遵守状況に関する業務監査
ロ、財務報告に係る内部統制の評価
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
2007年以降
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 奥村 孝司(当該事業年度を含む継続関与年数3年)
指定有限責任社員 業務執行社員 渡邊 徳栄(当該事業年度を含む継続関与年数2年)
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士11名、その他25名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は「会計監査人の解任または不再任の決定の方針」を定めており、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合、監査等委員全員の同意により、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨およびその理由を報告いたします。
また、監査等委員会は、会計監査人の監査品質、監査実施の有効性および効率性、継続年数などを勘案し、会計監査人の変更が必要であると認められる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
監査等委員会は、上記の方針を踏まえ、「会計監査人の評価及び選定基準」を定めており、その基準に基づき、会計監査人の品質管理体制、監査計画や監査活動等の適正性を評価しております。当事業年度における評価結果に問題はないと判断し、会計監査人を再任いたしました。
f. 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、「会計監査人の評価及び選定基準」を定めており、その基準に基づき、会計監査人の品質管理体制、監査計画や監査活動等の適正性を評価しております。当事業年度における評価結果に問題はないと判断しました。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区 分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	32,000	-	35,000	-
連結子会社	-	-	-	-
合 計	32,000	-	35,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案した上で決定しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人(有限責任監査法人トーマツ)の監査計画の内容、職務遂行状況および報酬の見積りの算出根拠などを確認し、過去の監査実績および報酬の推移に照らして検討した結果、報酬額は妥当と判断し、同意いたしました。