有価証券報告書-第65期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い定期預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
受取手形、売掛金、電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、株式であり市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、四半期ごとに時価等を把握する管理体制をとっております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。
なお、営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額12千円)は、「投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (*1)	時価(*1)	差額
投資有価証券	123,291	123,291	-
資産計	123,291	123,291	-
長期借入金	(1,808,028)	(1,808,028)	-
負債計	(1,808,028)	(1,808,028)	-

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(*2) 1年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (*1)	時価(*1)	差額
投資有価証券	139,792	139,792	-
資産計	139,792	139,792	-
長期借入金	(1,230,488)	(1,227,169)	(3,318)
負債計	(1,230,488)	(1,227,169)	(3,318)

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(*2) 1年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1) 現金は現金であること、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、買掛金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。また、リース債務については、重要性が乏しいと認められるため、記載を省略しております。
(注2)
(前連結会計年度)
長期未払金(連結貸借対照表計上額467,342千円)は、各役員の退職時期が特定されておらず、市場価格がないため、上記表には含めておりません。
(当連結会計年度)
長期未払金(連結貸借対照表計上額467,342千円)は、各役員の退職時期が特定されておらず、市場価格がないため、上記表には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	11,061,292
受取手形	66,026
売掛金	4,956,309
電子記録債権	562,350
合計	16,645,978

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	10,375,728
受取手形	41,576
売掛金	4,733,199
電子記録債権	446,842
合計	15,597,346

(表示方法の変更)
「電子記録債権」は金額的重要性が増したために、当連結会計年度より新たに注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	370,441	370,441	370,441	369,865	299,840	27,000
合計	370,441	370,441	370,441	369,865	299,840	27,000

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	301,216	301,216	301,216	299,840	27,000	-
合計	301,216	301,216	301,216	299,840	27,000	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	123,291	-	-	123,291
資産計	123,291	-	-	123,291

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	139,792	-	-	139,792
資産計	139,792	-	-	139,792

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,808,028	-	1,808,028
負債計	-	1,808,028	-	1,808,028

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,227,169	-	1,227,169
負債計	-	1,227,169	-	1,227,169

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元金利の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。