有価証券報告書-第73期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスク及び外貨建債権債務の為替リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の社内規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に見直すこととしております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が担当取締役に報告されております。なお、外貨建債務につき、必要に応じて為替予約を利用して為替リスクをヘッジしております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
デリバティブ取引の管理は、管理部内で行われます。取引の契約は代表取締役社長の、執行は担当取締役の認可事項とし、執行後、担当取締役に報告されます。また、当社のデリバティブ取引の契約先は、高い信用格付を有する金融機関であるため、相手方の契約不履行によるリスク(信用リスク)もないと認識しております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2014年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,196,549	1,196,549	-
(2) 受取手形	136,844	136,844	-
(3) 売掛金	873,706	873,706	-
(4) 投資有価証券	132,617	132,617	-
資産計	2,339,718	2,339,718	-
(1) 支払手形	293,223	293,223	-
(2) 買掛金	440,643	440,643	-
(3) 短期借入金	1,295,000	1,295,000	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	288,610	288,610	-
(5) 長期借入金	309,365	303,134	△6,230
負債計	2,626,842	2,620,612	△6,230

当事業年度(2015年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,190,857	1,190,857	-
(2) 受取手形	270,522	270,522	-
(3) 売掛金	916,601	916,601	-
(4) 投資有価証券	11,987	11,987	-
資産計	2,389,969	2,389,969	-
(1) 支払手形	425,706	425,706	-
(2) 買掛金	372,300	372,300	-
(3) 短期借入金	1,295,000	1,295,000	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	155,785	155,785	-
(5) 長期借入金	253,580	237,739	△15,840
負債計	2,502,372	2,486,531	△15,840

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2014年3月31日)	当事業年度 (2015年3月31日)
非上場株式	5,720	5,720

3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2014年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,195,371	-	-	-
受取手形	136,844	-	-	-
売掛金	873,706	-	-	-
合計	2,205,922	-	-	-

当事業年度(2015年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,188,846	-	-	-
受取手形	270,522	-	-	-
売掛金	916,601	-	-	-
合計	2,375,970	-	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2014年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,295,000	-	-	-	-	-
長期借入金	288,610	155,785	61,680	32,540	21,680	37,680
合計	1,583,610	155,785	61,680	32,540	21,680	37,680

当事業年度(2015年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,295,000	-	-	-	-	-
長期借入金	155,785	73,370	50,910	41,720	43,030	44,550
合計	1,450,785	73,370	50,910	41,720	43,030	44,550