四半期報告書-第134期第1四半期(平成26年4月1日-平成26年6月30日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、主として当社子会社がDuPont社より、同社グループのビニルアセテートモノマー(VAM)、ポバール(PVA)樹脂、ポリビニルブチラール(PVB)樹脂・フィルム等からなるビニルアセテート関連事業を譲り受ける(以下「本買収」という。)ための契約を2013年11月21日付で同社と締結し、2014年6月1日に買収を完了しました。
1.事業譲受の概要
① 相手企業の名称及び取得した事業の内容
名称 E.I.du Pont de Nemours and Company
取得した事業の内容 ビニルアセテート関連製品(VAM、PVA、PVB等)の製造・販売に関する事業
② 事業譲受を行った主な理由
本買収は、コア事業の一つである「ビニルアセテート系事業」の拡大戦略の一環として実施したものです。
世界に先駆けてPVA樹脂の工業化に成功した当社は、同事業のパイオニアとして、ビニルアセテート(酢酸ビニル)を主要原料とするPVA樹脂、ポバールフィルム、PVB樹脂・フィルム、EVOH(エチレン・ビニルアルコール共重合体)樹脂(当社商標<エバール>)、PVA繊維ビニロンを世界的に展開しています。本買収による、DuPont社が持つ同事業の技術力、開発力、販売力および生産・販売拠点との融合は、当社の持続的な成長実現に大きく貢献するものです。
③ 企業結合日
2014年6月1日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする資産及び株式の取得
⑤ 事業譲受後の企業の名称
Kuraray America,Inc. 他
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
主として当社子会社による現金を対価とする資産及び株式の取得であるため。
2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得事業の業績の期間
当第1四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書に取得した事業の業績は含まれていません。
3.取得した事業の取得原価及びその内訳
取得の対価 638百万USドル(64,927百万円)
取得原価 638百万USドル(64,927百万円)
但し、契約に基づく運転資本等の変動による買収価額の調整を精査中であり、取得原価は暫定の金額です。
(注) 円貨額は、2014年5月末日の為替相場による換算額です。なお、支払は事業を譲り受けた各国でUSドル、ユーロ等の通貨で行っています。
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
422百万USドル(42,952百万円)
なお、のれんの金額は取得原価の配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
(注) 円貨額は、2014年5月末日の為替相場による換算額です。
② 発生原因
期待される将来の超過収益力によるものです。
③ 償却方法及び償却期間
効果の及ぶ期間にわたり均等償却します。また、償却期間については、取得原価の配分等の結果を踏まえて確定します。