四半期報告書-第195期第2四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

11.金融商品
当社グループは、公正価値測定において入手可能な限り市場の観察可能なデータを用いております。
公正価値測定はインプットのレベル区分に基づき以下のいずれかに分類されます。
レベル1:活発な市場における無調整の同一資産・負債の市場価格のインプット
レベル2:レベル1で使用された市場価格以外の、直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
なお、一部のデリバティブについては、公正価値ヘッジを適用しております。
(1) 金融商品の公正価値

					(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)				当第2四半期連結会計期間 (2020年6月30日)
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産
短期投資	24,120		24,120		3,094		3,094
株式	0		0		0		0
デリバティブ資産	5,241		5,241		6,362		6,362
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式	42,640		42,640		36,595		36,595
その他の金融資産	200		200		225		225
償却原価で測定する金融負債
社債及び借入金	442,196		443,334		465,617		468,316
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	142		142		226		226

上記には、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている以下の金融商品(いずれも償却原価で測定する金融資産又は金融負債)は含めておりません。
現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、定期預金、貸付金、その他の金融資産(その他)、営業債務及びその他の債務、預り金及び長期預り金、その他の金融負債(その他)
金融商品の公正価値の見積方法は次のとおりであります。
① 社債及び借入金
社債及び長期借入金の公正価値は、残存期間における元利金の合計額を、新規に同様の借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。
② デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債は、それぞれその他の金融資産及びその他の金融負債に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債のレベル2に分類しております。これらは為替予約、金利通貨スワップ等であり、為替予約については先物為替相場に基づき、金利通貨スワップ等については取引先金融機関から提示された価額等に基づき算定しております。
③ 株式
株式は、その他の金融資産に含まれ、主に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。株式については、レベル1に区分されているものは活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって評価しております。非上場株式については主に類似企業比較法、又は、純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定し、レベル3に分類しております。
④ 短期投資
短期投資はその他の金融資産に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。短期投資は、安全性及び流動性の高い金融商品で余剰資金により運用しております。公正価値については、主に割引キャッシュ・フローに基づく評価技法により公正価値を算定し、レベル2に分類しております。
短期投資の測定に関する重要な観察不能なインプットは、取引先金融機関が価格を算出するために基礎としたパラメーター、為替レート及び金利等の情報であり、その変動により短期投資の公正価値は増加又は減少します。
(2) 公正価値測定のレベル
① 経常的に公正価値で測定される金融資産及び金融負債について公正価値ヒエラルキーのレベル別内訳
当社グループは、各期末日までに区分を再評価することにより、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替が生じていないかを判断しております。なお、前連結会計年度及び当第2四半期連結累計期間においてレベル1及びレベル2の間で振替が行われた金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産
短期投資	-	24,120	-	24,120
株式	0	-	-	0
デリバティブ資産	-	5,241	-	5,241
小 計	0	29,362	-	29,362
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式	35,334	13	7,292	42,640
その他	-	195	5	200
小 計	35,334	208	7,297	42,840
資 産 合 計	35,334	29,570	7,297	72,203
金融負債
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	142	-	142
小 計	-	142	-	142
負 債 合 計	-	142	-	142

当第2四半期連結会計期間(2020年6月30日)

	(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産
短期投資	-	3,094	-	3,094
株式	0	-	-	0
デリバティブ資産	-	6,362	-	6,362
小 計	0	9,457	-	9,457
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式	30,940	75	5,579	36,595
その他	-	220	5	225
小 計	30,940	295	5,584	36,820
資 産 合 計	30,940	9,752	5,584	46,277
金融負債
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	226	-	226
小 計	-	226	-	226
負 債 合 計	-	226	-	226

② レベル2に分類されている金融商品
レベル2に分類されている金融商品は、主に短期投資、デリバティブ資産及びデリバティブ負債であります。公正価値は、金利及び取引先金融機関から提示された価格等の観察可能なインプットに基づき算定しております。
③ レベル3に分類されている金融商品
レベル3に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されており、主に類似企業比較法、又は、純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
非上場株式の公正価値は、当社及びグループ会社の担当部門がグループ会計方針等に従って測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされております。
レベル3に分類された金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の重要な公正価値の変動は見込まれておりません。
レベル3に分類されている金融商品の公正価値の変動

			(単位:百万円)
	前第2四半期連結累計期間 (自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)		当第2四半期連結累計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)
期首残高	6,207		7,297
利得及び損失
その他の包括利益(注)	△78		△1,527
購入、発行、売却、決済
売却・償還	-		△0
為替換算差額	△137		△185
期末残高	5,991		5,584

(注) 包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。