アサヒペン（4623）の引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)	当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
従業員給料手当	1,227,213	1,328,294
賞与引当金繰入額	91,200	88,853
役員賞与引当金繰入額	27,202	12,590
退職給付費用	65,639	69,455

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#2 会計方針に関する事項（連結）

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金

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#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	427,457	1,785	150,000	279,243
賞与引当金	71,697	66,537	71,697	66,537
役員賞与引当金	12,000	12,295	12,000	12,295

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#4 役員報酬（連結）

当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は、取締役については、1994年6月29日であり、決議の内容は、取締役15名の報酬の限度額を月額25百万円、監査役については、1987年12月18日であり、決議の内容は、監査役5名の報酬の限度額を月額3百万円とするものであります。
なお、役員退職慰労引当金は下記(譲渡制限付株式報酬制度の導入)を機に廃止しております。
ニ.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容及び当該裁量の範囲

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
未払事業税	15,712千円		13,884千円
賞与引当金	22,563		20,939
退職給付引当金	235,722		229,100
貸倒引当金	134,499		87,877
関係会社株式評価損	155,797		155,797

(注)評価性引当額が147,860千円減少しております。
主な減少の内容は、将来減算一時差異のスケジューリングの結果、回収可能見込額が増加したことによるものであります。

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
未払事業税	25,789千円		26,503千円
賞与引当金	38,433		47,612
退職給付に係る負債	285,161		333,348
貸倒引当金	77,499		75,735
減損損失	344,603		345,067

(注)評価制引当額が100,352千円減少しております。主な減少の内容は、将来減算一時差異の
スケジューリングの結果、回収可能見込額が増加したことによるものであります。

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#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

社債発行費……支出時に全額費用として処理しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金

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#8 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期未収入金	207,372	207,372	-
貸倒引当金	△207,372	△207,372	-
資産計	2,872,970	2,872,970	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期未収入金	196,280	196,280	-
貸倒引当金	△196,280	△196,280	-
資産計	3,760,944	3,760,944	-

(*1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」「1年内返済予定の長期借入金」「リース債務(流動負債)」「未払法人税等」「未払消費税等」については現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

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