繰延税金資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

当社グループの所在地域別に分析した非流動資産(金融資産、繰延税金資産及び退職給付に係る資産を除く)の帳簿価額の内訳は、以下のとおりであります。

2021/06/24 16:00

#2 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 繰延税金
① 連結財政状態計算書に計上されている繰延税金資産及び繰延税金負債
連結財政状態計算書に計上されている繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりであります。

2021/06/24 16:00

#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期法人所得税は、期末日時点において施行又は実質的に施行されている法定税率及び税法を適用して、税務当局に納付又は税務当局から還付されると予想される金額で算定しております。
繰延税金資産及び負債は、期末日における資産及び負債の連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務基準額との間に生じた一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除について認識しております。ただし、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産又は負債を認識しておりません。
・ のれんの当初認識から生じる場合

2021/06/24 16:00

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	1,670	百万円	1,645	百万円
繰延税金負債合計	△11,374	百万円	△13,908	百万円
繰延税金資産の純額	12,736	百万円	5,196	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/24 16:00

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

■ 当期利益は、368億円(前連結会計年度比2.5%増)となりました。
前連結会計年度は米国における繰延税金資産の取崩しがありましたが、当連結会計年度にはそのような要因がないことから法人所得税が減少し、当期利益は増益となりました。
■ 親会社の所有者に帰属する当期利益は、562億円(前連結会計年度比38.0%増)となりました。

2021/06/24 16:00

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

② 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
その他の非流動資産		4,173	3,516
繰延税金資産	10	27,107	20,191
非流動資産合計		892,444	848,332

(注)当連結会計年度において、ロイバント社との戦略的提携に伴う企業結合により取得した資産および引き受けた負債について取得対価の配分が完了したため、前連結会計年度の連結財政状態計算書を遡及修正しております。詳細は、「連結財務諸表注記 34 企業結合及び非支配持分の取得」に記載しております。

2021/06/24 16:00