繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	295,972千円		254,526千円
繰延税金負債合計	△969,843千円		△1,032,127千円
繰延税金資産の純額	567,208千円		△31,054千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/29 13:52

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	325,793千円		286,097千円
繰延税金負債合計	△6,169,419千円		△6,769,296千円
繰延税金資産(負債)の純額	△3,796,901千円		△5,054,448千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/29 13:52

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループは退職給付費用及び債務の計上にあたって、数理計算上で設定される割引率、期待運用収益率、昇給率、退職率等の基礎率を前提条件としております。この設定された基礎率と実際の結果との間に差異が生じた場合や設定された基礎率自体を変更する必要が生じた場合には、退職給付費用及び債務に影響を与える可能性があります。
(繰延税金資産)
当社グループは繰延税金資産を計上するにあたって、将来の収益力に基づく課税所得及び将来加算一時差異の十分性等からその回収可能性について慎重に検討しております。

2023/06/29 13:52

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

(法人税率の変更による影響)
当社子会社Tillotts Pharma AGの本社所在地であるスイスの州において、法人税率の引き下げが行われたことに伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係わる繰延税金資産及び繰延税金負債については、引き下げ後の法人税率を用いて計算しております。
この結果、当連結会計年度の法人税等調整額が802,670千円減少しております。

2023/06/29 13:52