有価証券報告書-第69期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	295,972千円		254,526千円
貸倒引当金	7,616千円		5,920千円
研究開発費	935,258千円		183,316千円
減価償却超過額	101,243千円		81,969千円
返金負債	156,593千円		166,793千円
税務上の繰越欠損金	-千円		240,857千円
その他	440,685千円		516,347千円
繰延税金資産小計	1,937,370千円		1,449,730千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円		-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△400,318千円		△448,658千円
評価性引当額小計	△400,318千円		△448,658千円
繰延税金資産合計	1,537,051千円		1,001,072千円
繰延税金負債
前払年金費用	△969,843千円		△1,032,127千円
繰延税金負債合計	△969,843千円		△1,032,127千円
繰延税金資産の純額	567,208千円		△31,054千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.04%		0.43%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.20%		△11.06%
評価性引当額	0.06%		0.41%
住民税均等割	2.03%		1.14%
試験研究費等の特別税額控除	△1.29%		-%
その他	△1.83%		0.21%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.43%		21.75%