有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	216,198千円		243,315千円
貸倒引当金	2,459千円		10,354千円
研究開発費	79,946千円		38,991千円
減価償却超過額	102,960千円		90,689千円
返金負債	179,218千円		136,158千円
関係会社株式評価損	376,977千円		376,977千円
税務上の繰越欠損金	176,292千円		400,646千円
その他	377,208千円		403,762千円
繰延税金資産小計	1,511,261千円		1,700,896千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円		△369,126千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△700,644千円		△541,321千円
評価性引当額小計	△700,644千円		△910,448千円
繰延税金資産合計	810,617千円		790,447千円
繰延税金負債
前払年金費用	△1,649,325千円		△1,874,380千円
その他有価証券評価差額金	△970,302千円		△1,412,727千円
繰延税金負債合計	△2,619,627千円		△3,287,108千円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,809,010千円		△2,496,660千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.56%		1.21%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.35%		△31.12%
評価性引当額	0.11%		6.06%
住民税均等割	0.98%		0.99%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.39%		-%
その他	△1.26%		△0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.04%		7.70%