有価証券報告書-第66期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	244,719千円		242,339千円
売上割戻引当金	25,949千円		21,619千円
貸倒引当金	4,897千円		2,133千円
研究開発費	336,501千円		580,657千円
未払販売手数料等	232,965千円		226,999千円
減価償却超過額	146,318千円		119,812千円
その他	293,086千円		533,859千円
繰延税金資産小計	1,284,439千円		1,727,421千円
評価性引当額	△175,817千円		△474,748千円
繰延税金資産合計	1,108,621千円		1,252,673千円
繰延税金負債
前払年金費用	△76,932千円		△441,407千円
繰延税金負債合計	△76,932千円		△441,407千円
繰延税金資産の純額	1,031,689千円		811,265千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45%		0.94%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.74%		△13.16%
評価性引当額	0.18%		6.96%
住民税均等割	1.12%		1.37%
試験研究費等の特別税額控除	△3.59%		△2.14%
外国税額控除	△0.01%		△1.22%
その他	△0.75%		△2.87%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.28%		20.50%