有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	242,339千円		226,112千円
売上割戻引当金	21,619千円		23,641千円
貸倒引当金	2,133千円		1,938千円
研究開発費	580,657千円		866,846千円
未払販売手数料等	226,999千円		75,366千円
減価償却超過額	119,812千円		111,851千円
その他	533,859千円		392,068千円
繰延税金資産小計	1,727,421千円		1,697,825千円
評価性引当額	△474,748千円		△340,097千円
繰延税金資産合計	1,252,673千円		1,357,727千円
繰延税金負債
前払年金費用	△441,407千円		△658,954千円
その他有価証券評価差額金	-千円		△60,604千円
繰延税金負債合計	△441,407千円		△719,559千円
繰延税金資産の純額	811,265千円		638,168千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.94%		0.99%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.16%		△17.49%
評価性引当額	6.96%		0.38%
住民税均等割	1.37%		2.10%
試験研究費等の特別税額控除	△2.14%		△1.91%
外国税額控除	△1.22%		△0.66%
その他	△2.87%		△1.45%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.50%		12.58%