有価証券報告書-第91期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	12百万円	4百万円
未払賞与	101 〃	96 〃
棚卸資産評価損	88 〃	106 〃
貸倒引当金	18 〃	18 〃
返金負債	87 〃	63 〃
退職給付引当金	15 〃	15 〃
役員退職慰労引当金	122 〃	127 〃
減価償却超過額	104 〃	153 〃
投資有価証券評価損	43 〃	18 〃
税務上の繰越欠損金	― 〃	54 〃
その他	228 〃	216 〃
繰延税金資産小計	823 〃	874 〃
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	― 〃	△54 〃
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△460 〃	△444 〃
評価性引当額小計	△460 〃	△498 〃
繰延税金資産合計	362 〃	375 〃
(繰延税金負債)
前払年金費用	△40百万円	△84百万円
その他有価証券評価差額金	△202 〃	△145 〃
土地再評価に係る繰延税金負債	△915 〃	△915 〃
繰延税金負債合計	△1,159 〃	△1,146 〃
繰延税金負債の純額	△796 〃	△770 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
永久に損金に算入されない費用項目	△82.9〃	―
住民税均等割	10.1〃	―
試験研究費の税額控除	△87.2〃	―
評価性引当額の増減	10.0〃	―
前期確定申告差異	△0.2〃	―
繰越欠損金の使用	△1.6〃	―
その他	2.2〃	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△119.0〃	―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度からグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。