訂正有価証券報告書-第116期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

14 リース
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(1)借手
①ファイナンス・リース
当社グループは、ファイナンス・リース契約に基づき様々な有形固定資産を賃借しております。一部のリース契約には、更新又は購入選択権が含まれております。サブリース契約及びエスカレーション条項並びにリース契約によって課された制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
ファイナンス・リース契約に基づく将来の最低支払リース料総額及びそれらの現在価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	最低支払リース料総額	最低支払リース料総額の現在価値
1年以内	2,287	2,126
1年超5年以内	3,363	3,108
5年超	219	211
合計	5,871	5,446
将来財務費用	424
現在価値	5,446

②オペレーティング・リース
当社グループは、解約不能オペレーティング・リース契約に基づき様々な有形固定資産を賃借しております。
また、当社は一部の資産を売却し、リースバックしております。リースバックした資産について、当社が継続的に関与することとなる取引条件、義務、契約条項又は状況はありません。
前連結会計年度における連結損益計算書に計上された賃借料の金額は、14,760百万円であります。
解約不能オペレーティング・リース契約に基づく将来の最低支払リース料は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)
1年以内	13,520
1年超5年以内	34,029
5年超	76,819
合計	124,369

(2)貸手
①ファイナンス・リース
当社グループは、ファイナンス・リース契約に基づき主に情報機器を賃貸しております。
ファイナンス・リース契約に基づくリース投資未回収総額及び将来の最低受取リース料総額の現在価値は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	リース投資未回収総額	最低受取リース料総額の現在価値
1年以内	13,359	12,300
1年超5年以内	22,485	20,545
5年超	1,099	958
合計	36,944	33,805
未稼得金融収益	3,139
現在価値	33,805

(注1)上記リース取引について重要な無保証残存価値の設定はありません。
(注2)ファイナンス・リース債権に対する重要な貸倒引当金の計上はありません。
②オペレーティング・リース
当社グループは、解約不能オペレーティング・リース契約に基づき主に情報機器を賃貸しております。
解約不能オペレーティング・リース契約に基づく将来の最低受取リース料は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)
1年以内	4,321
1年超5年以内	6,824
5年超	11
合計	11,157

当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(1)借手
当社グループは、リース契約に基づき主に事務所及び工場用の建物を賃借しております。指数や売上高に連動する支払条件を含む重要なリース契約及びリース契約によって課された重要な制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
また、当社グループは、固定資産の流動化を目的として、一部の土地及び建物を売却しリースバックする取引を実施しております。リースバックした資産について、当社グループが継続的に関与することとなる契約条項又は状況はありません。
借手リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
使用権資産減価償却費
建物及び構築物	15,132
機械装置及び運搬具	2,920
工具器具及び備品	526
賃貸用資産	372
土地	1,116
合計	20,068
リース負債に係る金利費用	2,712
短期リース費用	1,078
少額資産リース費用	1,025
セール・アンド・リースバック取引から生じた損失	1,936

使用権資産の帳簿価額の内訳及び使用権資産の増加額については注記「10 有形固定資産 (3)使用権資産」に記載しております。
リース負債の満期分析については注記「32 金融商品 (3)リスク管理に関する事項」に記載しております。
当連結会計年度におけるリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、23,582百万円であります。
(2)貸手
当社グループは、リース契約に基づき主に情報機器を第三者に賃貸しております。資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的にすべて借手に移転するリース契約をファイナンス・リースに分類し、それ以外のリース契約をオペレーティング・リースとして分類しております。
また、当社グループは、原資産に関するリスク管理として、定期的に契約条項の見直しや信用リスクのモニタリングを実施しております。
貸手リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
ファイナンス・リース
販売損益	7,159
リース投資未回収額に対する金融収益	801
オペレーティング・リースに基づくリース収益
リース収益	13,447
変動リース料に係る収益	2,416

ファイナンス・リースに基づくリース債権及びオペレーティング・リースに基づく受取リース料の満期分析は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	ファイナンス・リースに基づく リース債権	オペレーティング・リースに基づく 受取リース料
1年以内	12,995	8,677
1年超2年以内	9,181	5,737
2年超3年以内	6,566	4,130
3年超4年以内	4,807	2,439
4年超5年以内	2,748	830
5年超	952	144
合計	37,251	21,960
未稼得金融収益	2,402
正味リース投資未回収額	34,849