- #1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（連結）
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) | 当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) |
| 組替調整額 | - | - |
| 資産の取得原価調整額 | △83 | △67 |
| 税効果調整前 | 46 | 63 |
- #2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
「その他」は、医薬品(原体・中間体)等の製造・販売、電力供給、不動産の売買・賃貸借及び管理等を行っています。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。
2024/06/21 14:06- #3 セグメント表の脚注（連結）
- 整額は以下のとおりです。
(1)セグメント利益の調整額△3,798百万円には、セグメント間取引消去△170百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用
△3,628百万円が含まれています。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。
(2)セグメント資産の調整額237,186百万円には、セメント関連事業の資産175,158百万円、セグメント間の債権の消去等△38,637
百万円、報告セグメントに帰属しない全社資産100,665百万円が含まれています。
(3)減価償却費の調整額2,041百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費です。
(4)持分法適用会社への投資額の調整額173,710百万円は、セメント関連事業の投資額です。
(5)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額6,009百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の増加額です。
(注2)セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っています。
(注3)減価償却費には、長期前払費用の償却額を含んでいます。
(注4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額を含んでいます。2024/06/21 14:06 - #4 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。2024/06/21 14:06 - #5 主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由（連結）
- 要な非連結子会社の名称等
(会社名)
㈱ユービーイーホテルズ
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社10社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しています。2024/06/21 14:06 - #6 事業等のリスク
(12)知的財産権
当社グループは、知的財産権が重要な資産であることを認識し、事業競争力の強化を図っていますが、当社グループの重要な技術やノウハウが予期せぬ事態により外部に流出する可能性や当社グループの知的財産権が侵害される可能性があります。他方、将来的に他社との間で知的財産を巡って紛争が生じた際に当社グループに不利な判断がなされる可能性があります。このような場合には、事業における競争力が低下し業績に悪影響を与える可能性があります。
以上のようなリスクに対して当社グループは、国内外において知的財産権の取得・管理、更に、技術ノウハウ等の適正な情報管理等により知的財産の保護を図るとともに、第三者が保有する知的財産権についてもその権利を尊重し、特許クリアランスの確保に万全を期しています。
2024/06/21 14:06- #7 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
| 取得原価の価額調整 | 1,070百万円 |
| 流動資産 | △100百万円 |
| 有形固定資産 | △1,070百万円 |
| 無形固定資産(顧客関連資産) | △2,527百万円 |
| 繰延税金負債 | 1,106百万円 |
この結果、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、流動
資産が100百万円、有形固定
資産が1,011百万円、無形固定
資産が1,012百万円、流動負債が1,073百万円それぞれ増加し、繰延税金
資産が1,078百万円、利益剰余金が28百万円それぞれ減少しています。
- #8 会計方針に関する事項（連結）
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
2024/06/21 14:06- #9 収益認識関係、連結財務諸表（連結）
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
2024/06/21 14:06- #10 固定資産処分損の注記（連結）
※7 固定資産処分損の内訳
2024/06/21 14:06- #11 固定資産売却益の注記（連結）
※6 固定資産売却益の内訳
2024/06/21 14:06- #12 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。
セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいています。2024/06/21 14:06 - #13 担保に供している資産の注記（連結）
※2 担保に供している固定
資産
担保に供している
資産は次のとおりです。(括弧内の金額は内数であり、工場・鉱業財団分を示しています。)
| 前連結会計年度(2023年3月31日) | 当連結会計年度(2024年3月31日) |
| (担保提供資産) | | |
| 建物 | 158百万円( 158百万円) | 173百万円( 173百万円) |
- #14 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
(2) 有形固定資産
(単位:百万円)
2024/06/21 14:06- #15 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2024/06/21 14:06- #16 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
2024/06/21 14:06- #17 棚卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記（連結）
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損又は評価損戻入額(△)が
売上原価に含まれています。
2024/06/21 14:06- #18 減損損失に関する注記（連結）
※8 減損損失
当社グループは、以下の資産について減損処理を実施しました。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
2024/06/21 14:06- #19 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 第117期(2023年3月31日) | | 第118期(2024年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金繰入額否認 | 739百万円 | | 693百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △5,015 | | △6,141 |
| 繰延税金資産の純額 | 4,563 | | 3,920 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #20 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2023年3月31日) | | 当連結会計年度(2024年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金繰入額否認 | 1,638百万円 | | 1,604百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | △1,454 | | △2,825 |
| 退職給付に係る資産 | △3,005 | | △5,343 |
| 再評価積立金 | △1,102 | | △959 |
| 繰延税金負債合計 | △13,029 | | △16,966 |
| 繰延税金資産の純額 | 12,762 | | 10,451 |
(表示方法の変更)
- #21 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
総資産
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ563億5千3百万円(7.7%)増加し、7,890億3千4百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金、仕掛品等の棚卸資産が増加したことなどにより125億6千2百万円(4.4%)増加し、2,956億7千8百万円となりました。
2024/06/21 14:06- #22 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」及び「補助金の受取額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しています。また、前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「退職給付に係る調整累計額の増減額」、「その他の引当金の増減額」、「未払金の増減額」、「契約負債の増減額」、「その他の流動資産の増減額」及び「その他の流動負債の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」に表示していた△225百万円、「補助金の受取額」に表示していた165百万円、「その他」に表示していた△6,881百万円は、「退職給付に係る調整累計額の増減額」△1,023百万円、「その他の引当金の増減額」△1,618百万円、「未払金の増減額」144百万円、「契約負債の増減額」2,363百万円、「その他の流動資産の増減額」△3,218百万円、「その他の流動負債の増減額」△1,228百万円、「その他」△2,361百万円として組み替えています。
2024/06/21 14:06- #23 設備の新設、除却等の計画（連結）
当連結会計年度後1年間の設備投資計画は、810億円であり、セグメントごとの内訳は以下のとおりです。
| セグメントの名称 | 2024年3月末計画金額(百万円) | 計画の主な内容・目的 |
| その他 | 5,500 | 維持更改等 |
| セグメントに帰属しない全社資産 | 9,500 | 維持更改等 |
| 合計 | 81,000 | |
(注)所要資金については、自己資金及び借入金を充当する予定です。
(2)重要な設備の除却等
- #24 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。
2024/06/21 14:06- #25 退職給付関係、連結財務諸表（連結）
(2)年金
資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) | 当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) |
| 年金資産の期首残高 | 56,127百万円 | 43,916百万円 |
| 期待運用収益 | 1,030 | 981 |
| 会社分割に伴う減少 | △10,988 | - |
| 年金資産の期末残高 | 43,916 | 50,113 |
(3)退職給付債務及び年金
資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表
- #26 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社10社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しています。
2.持分法の適用に関する事項
2024/06/21 14:06- #27 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
(重要な会計上の見積り)
1.有形固定
資産の減損
| 前事業年度(百万円) | 当事業年度(百万円) |
| 減損損失 | 1,189 | 143 |
| 有形固定資産 | 97,040 | 103,714 |
前事業年度は、収益性が低下した事業用
資産等について減損損失を計上しています。
- #28 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）
(重要な会計上の見積り)
1.有形固定
資産の減損
| 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円) |
| 減損損失 | 1,350 | 353 |
| 有形固定資産 | 209,038 | 222,158 |
前連結会計年度は、収益性が低下した事業用
資産等について減損損失を計上しています。
- #29 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
2024/06/21 14:06- #30 重要な非資金取引の内容（連結）
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
当社は、2021年5月14日付で当社のセメント関連事業をC統合準備㈱(三菱マテリアル㈱と50%ずつ出資して設立。2022年1月1日付でUBE三菱セメント㈱(以下「UBE三菱セメント」)へ社名変更)に承継させる吸収分割契約を同社と締結し、2022年4月1日に対象事業をUBE三菱セメントに承継させました。これにより移転した事業に係る
資産及び負債の内訳は次のとおりです。
| 流動資産 | 138,080 | 百万円 |
| 固定資産 | 164,213 | |
| 資産合計 | 302,293 | |
| 流動負債 | 88,160 | |
| 固定負債 | 37,414 | |
| 負債合計 | 125,574 | |
なお、流動
資産には現金及び現金同等物が含まれており、「会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額」に計上しています。
- #31 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| (3) 投資有価証券(*2) | 9,271 | 9,271 | - |
| 資産計 | 110,836 | 110,836 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 69,241 | 69,241 | - |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(*2)市場価格のない株式等は、(3) 投資有価証券には含めていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
- #32 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
です。なお、要約財務情報は、UBE三菱セメント㈱が作成した連結財務諸表に、企業結合時に認識された顧
客関連資産等の金額を調整しています。
(単位:百万円)
2024/06/21 14:06- #33 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) | 当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) |
| 1株当たり純資産額 | 3,726円39銭 | 4,210円11銭 |
| 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) | △72円54銭 | 298円59銭 |
(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり
当期純損失であるため記載していません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
