四半期報告書-第118期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2022年12月31日(みなし取得日)に行われた株式会社エーピーアイコーポレーションとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第1四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
配分額の見直しの内容

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	1,894百万円

取得原価の価額調整	1,073百万円
流動資産	△100百万円
有形固定資産	△1,070百万円
無形固定資産(顧客関連資産)	△2,527百万円
繰延税金負債	1,106百万円
修正額合計	△1,518百万円

のれん(修正後)

376百万円

この結果、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、流動資産が100百万円、有形固定資産が1,011百万円、無形固定資産が1,012百万円、流動負債が1,073百万円それぞれ増加し、繰延税金資産が1,078百万円、利益剰余金が28百万円それぞれ減少しております。