科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	4,304	4,140	4,304	4,140
返品調整引当金	124,000	108,000	124,000	108,000
役員退職慰労引当金	127,341	-	-	127,341

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#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年3月31日)	当事業年度(平成29年3月31日)
未払賞与	113,607千円	142,287千円
返品調整引当金	38,440	33,480
たな卸資産評価損	44,445	36,964

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年3月31日)	当連結会計年度(平成29年3月31日)
未払賞与	126,069	158,300
返品調整引当金	38,580	33,550
たな卸資産評価損	44,445	36,964

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2017/06/14 13:35

#5 重要な引当金の計上基準（連結）

当社及び国内連結子会社は、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。また、在外連結子会社は主として回収不能見込額を計上しております。
ロ返品調整引当金
当社及び国内連結子会社は、決算期末日後の返品損失に備えるため、過去の返品率等を勘案した将来の返品による損失予想額を計上しております。

2017/06/14 13:35