有価証券報告書-第101期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、経済環境及び企業の実態に適した資本・負債構成を意識し、運転資金、設備投資等の必要資金を調達しております。短期的な運転資金は銀行借入により調達しており、余剰資金は安全性が極めて高い金融資産で運用しております。
デリバティブは、為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先ごとの期日及び残高の管理を行い、その状況をモニタリングし、信用リスクの低減を図っております。また、主にヨウ素の輸出に伴い生じている外貨建ての営業債権の為替の変動リスクについては、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
有価証券は合同運用指定金銭信託等であります。短期的な運用目的で保有しており、信用リスク及び金利の変動リスク、価格の変動リスク等に晒されていますが、定期的に時価や運用状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
デリバティブ取引の執行・管理については、内部管理規程に基づいて実施しており、また、格付けの高い金融機関のみを相手として取引を実施していることから、相手先の契約不履行に係る信用リスクは極めて限定的と判断しております。
また、営業債務や借入金及びリース債務の流動性リスクについては、月次で資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(*1)(百万円)	時価(*1) (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	3,134	3,134	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,203	4,203	-
(3) 短期貸付金	6,588	6,588	-
(4) 買掛金	(1,420)	(1,420)	-
(5) 短期借入金	(600)	(600)	-
(6) 未払金	(1,030)	(1,030)	-
(7) リース債務(*2)	(32)	(31)	(0)
(8) デリバティブ取引	1	1	-

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)リース債務は、流動負債と固定負債に計上している額の合計を記載しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(*1)(百万円)	時価(*1) (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	2,276	2,276	-
(2) 売掛金	5,255	5,255	-
(3) 有価証券	4,000	4,000	-
(4) 短期貸付金	2,794	2,794	-
(5) 買掛金	(2,246)	(2,246)	-
(6) 短期借入金	(600)	(600)	-
(7) 未払金	(917)	(917)	-
(8) リース債務(*2)	(32)	(31)	(0)
(9) デリバティブ取引	0	0	-

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)リース債務は、流動負債と固定負債に計上している額の合計を記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)短期貸付金、(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
(3)有価証券、(9)デリバティブ取引
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
以下の金融商品は、非上場株式であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
投資有価証券	56	-

3.リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	600	-	-	-	-	-
リース債務	13	9	7	2	0	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	600	-	-	-	-	-
リース債務	13	10	5	2	-	-