訂正有価証券報告書-第61期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要に応じて短期的な運転資金や設備資金などを銀行借入により調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブ取引は、外貨建取引の為替相場変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが4か月以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク (取引先の契約不履行等に係るリスク) の管理
当社は、営業債権について、各取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引は、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスク (為替や金利等の変動リスク) の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体 (取引先企業) の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク (支払期日に支払いを実行できなくなるリスク) の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち56.5%が上位4社グループの大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	6,777,546	6,777,546	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,189,600	3,189,600	-
(3) 電子記録債権	534,005	534,005	-
(4) 未収入金	184,488	184,488	-
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	172,397	172,397	-
(6) 投資その他の資産その他 (長期性預金)	21,850	21,852	2
資産計	10,879,888	10,879,891	2
(1) 支払手形及び買掛金	1,795,252	1,795,252	-
(2) 短期借入金	2,150,000	2,150,000	-
(3) 未払法人税等	80,877	80,877	-
(4) 長期借入金(※1)	3,953,342	3,975,787	22,445
負債計	7,979,471	8,001,916	22,445
デリバティブ取引(※2)	(30,528)	(30,528)	-

(※1) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,379,691	7,379,691	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,402,494	3,402,494	-
(3) 電子記録債権	642,540	642,540	-
(4) 未収入金	195,397	195,397	-
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	893,339	893,339	-
(6) 投資その他の資産その他 (長期性預金)	20,000	20,003	3
資産計	12,533,464	12,533,468	3
(1) 支払手形及び買掛金	2,022,203	2,022,203	-
(2) 短期借入金	2,550,000	2,550,000	-
(3) 未払法人税等	63,962	63,962	-
(4) 長期借入金(※1)	3,529,482	3,532,414	2,932
負債計	8,165,648	8,168,580	2,932
デリバティブ取引(※2)	(13,418)	(13,418)	-

(※1) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権、並びに(4) 未収入金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、有価証券のうち預金と同様の性格を有するものについては、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該価額によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 長期性預金
長期性預金については、元利金の合計額を同様の新規預金を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、並びに(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
為替予約取引の時価については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,777,546	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,189,600	-	-	-
電子記録債権	534,005	-	-	-
未収入金	184,488	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	26,000	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	-	-	-	-
投資その他の資産その他(長期性預金)	-	21,850	-	-
合計	10,711,641	21,850	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,379,691	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,402,494	-	-	-
電子記録債権	642,540	-	-	-
未収入金	195,397	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	650,866	-	-	-
投資その他の資産その他(長期性預金)	-	20,000	-	-
合計	12,270,991	20,000	-	-

(注3) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,292,396	1,117,746	748,600	573,600	221,000	-
合計	3,442,396	1,117,746	748,600	573,600	221,000	-

当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,550,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,319,642	948,616	773,616	420,976	66,632	-
合計	3,869,642	948,616	773,616	420,976	66,632	-