アイビー化粧品（4918）のキャッシュ・フロー計算書
個別決算
| 勘定科目 | 自 2020年4月1日 至 2020年9月30日 | 自 2021年4月1日 至 2021年9月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | -46,203 | 271,433 |
| 減価償却費 | 54,209 | 42,256 |
| 減損損失 | 13,590 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -8,500 | -26,822 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -4,659 | -6,649 |
| 返品廃棄損失引当金の増減額（△は減少） | － | -2,420 |
| 株式給付引当金増減額（△は減少） | 24,482 | 43,750 |
| 前払年金費用の増減額（△は増加） | -24,577 | -7,503 |
| 受取利息及び受取配当金 | -5,186 | -2,973 |
| 支払利息 | 11,729 | 8,883 |
| 為替差損益（△は益） | 55 | 59 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | -1,284 | － |
| 有形固定資産除却損 | 0 | 0 |
| 投資不動産売却損益（△は益） | -138,470 | － |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 555 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 232,204 | -427,786 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | -100,945 | -63,274 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 168,407 | -85,140 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 27,963 | -22,056 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | -71,023 | 41,643 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 15,288 | 84,796 |
| その他 | 74,478 | -82,518 |
| 小計 | 222,112 | -234,322 |
| 利息及び配当金の受取額 | 5,250 | 3,006 |
| 利息の支払額 | -11,910 | -9,080 |
| 法人税等の支払額 | -5,572 | -25,088 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 209,880 | -265,484 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -36,908 | -12,688 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 4,500 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | -2,543 | -8,904 |
| 投資不動産の売却による収入 | 325,546 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 192 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 13,359 | 2,969 |
| 差入保証金の差入による支出 | -158 | -1,047 |
| 差入保証金の回収による収入 | 419 | 73 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 304,408 | -19,597 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -274,698 | 201,802 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | － | -225 |
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | -113,000 | -115,004 |
| 社債の償還による支出 | -198,000 | -178,000 |
| 自己株式の取得による支出 | － | -84 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 288,205 |
| 配当金の支払額 | -1,427 | -954 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -387,125 | 195,739 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -55 | -59 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 127,107 | -89,402 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 171,853 | 24,027 |
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