アイビー化粧品（4918）のキャッシュ・フロー計算書
個別決算
| 勘定科目 | 自 2022年4月1日 至 2023年3月31日 | 自 2023年4月1日 至 2024年3月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -97,222 | 187,541 |
| 減価償却費 | 51,670 | 45,702 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -25,881 | － |
| 株式給付引当金増減額（△は減少） | -276 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 27,671 | 4,822 |
| 前払年金費用の増減額（△は増加） | 54,262 | -60,076 |
| 受取利息及び受取配当金 | -3,877 | -863 |
| 支払利息 | 12,394 | 9,357 |
| 為替差損益（△は益） | -4 | -6 |
| 有形固定資産除却損 | 1,759 | 0 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 216,471 | 162,744 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 133,578 | 85,765 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 17,168 | 11,051 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 202 | -7,716 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 8,749 | -82,403 |
| 未払役員退職慰労金の増減額（△は減少） | -3,430 | － |
| 預り金の増減額（△は減少） | -2,284 | 4,296 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | -51,896 | 45,770 |
| 返金負債の増減額（△は減少） | -22,225 | 61,889 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | -6,286 | -3,495 |
| その他 | 5,867 | 1,939 |
| 小計 | 316,412 | 466,319 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3,899 | 910 |
| 利息の支払額 | -12,877 | -9,220 |
| 法人税等の還付額 | － | 1,008 |
| 法人税等の支払額 | -28,843 | -5,956 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 278,590 | 453,061 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,486 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | -23,044 | -35,445 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -12,212 | -8,920 |
| 貸付金の回収による収入 | 5,603 | 4,353 |
| 差入保証金の差入による支出 | -2,927 | -242 |
| 差入保証金の回収による収入 | 791 | 47,557 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -29,303 | 7,303 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -96,396 | -88,363 |
| 長期借入れによる収入 | 330,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | -234,992 | -439,424 |
| 株式の発行による収入 | － | 36,000 |
| 社債の償還による支出 | -136,000 | -66,000 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | -1,417 | -1,478 |
| 自己株式の取得による支出 | － | -44 |
| 新株予約権行使に伴う自己株式の処分による収入 | 7,800 | 60,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -131,005 | -499,310 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4 | 6 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 118,286 | -38,938 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 247,670 | 208,732 |
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