返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
返品損失に備えるため、返品損失見込額を計上しております。2018/04/04 13:18

#2 引当金明細表（連結）

(注)* 貸倒引当金・返品調整引当金の当期減少額のその他は、主に洗替による戻入であります。
また、貸倒引当金の期首残高のうち170百万円は関係会社短期貸付金・未収入金(流動資産その他)と相殺しており、小林メディカル アメリカ エルエルシーの清算により期末残高の相殺はありません。

2018/04/04 13:18

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年12月31日)		当事業年度(平成29年12月31日)
未払事業税	80		182
返品調整引当金	218		237
貸倒引当金	603		593

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/04/04 13:18

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年12月31日)		当連結会計年度(平成29年12月31日)
未払事業税	146		261
返品調整引当金	578		588
たな卸資産評価廃棄損	354		67

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2018/04/04 13:18

#5 重要な引当金の計上基準（連結）

返品調整引当金
当社及び連結子会社のうち一部は、返品損失に備えるため、返品損失見積額を計上しております。2018/04/04 13:18