のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、四半期連結財務諸表（連結）

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報
当第2四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

2014/11/12 10:27

#2 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

第1四半期連結会計期間においては、Tarte,Inc.の取得原価の確定及び取得原価の配分について、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間において、取得原価の確定及び取得原価の配分は完了しております。
当第2四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	12,773	百万円
取得金額の調整	△38
無形固定資産	△6,370
繰延税金負債	2,909
少数株主持分	224
修正金額合計	△3,275
のれん(修正後)	9,498

2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

2014/11/12 10:27

#3 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（連結）

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報
化粧品事業において、平成26年4月1日にTarte,Inc.が連結子会社となったことによるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間においては9,498百万円であります。

2014/11/12 10:27

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当第2四半期連結会計期間末の流動比率は317.6%、当座比率は230.1%であり、前連結会計年度末に比べそれぞれ9.4ポイントの減少、32.0ポイントの減少となりました。主な理由は下記のとおりであります。
資産は、前連結会計年度末に比べ357百万円の減少となりました。Tarte,Inc.株式取得等による現金及び預金の減少13,564百万円、受取手形及び売掛金の減少4,569百万円、有価証券の減少1,207百万円、商品及び製品の増加3,728百万円、のれんの増加9,168百万円、その他の無形固定資産の増加5,878百万円等によるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ2,619百万円の減少となりました。支払手形及び買掛金の減少4,126百万円、電子記録債務の増加8,444百万円、未払金の減少1,974百万円、未払法人税等の減少4,457百万円、役員退職慰労引当金の減少1,234百万円、Tarte,Inc.株式取得により生じた無形固定資産に対応する繰延税金負債の増加2,820百万円等によるものであります。

2014/11/12 10:27