(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:PURI CO.,LTD.
事業の内容 :化粧品の販売
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、中長期ビジョン「Vision for Lifelong Beauty Partner-Milestone2030」を策定し、人と地球に寄り添い、かけがえのない生涯をともに美しく彩る企業へと進化してまいります。その実現に向け、「脱・自前」による地域に最適化されたグローバルでの事業成長として、「地域に根付いたブランドの新たな獲得」を掲げております。自社のリソースに固執することなく、外部との連携や外部アセットの活用を進めることで、ブランドポートフォリオを拡充させて多様なニーズに対応し、グローバルでの事業成長を目指してまいります。
ピューリ社は、ホリスティックウェルネスを理念に掲げ、体だけではなく心の健康に寄り添い、高品質な製品やラグジュアリーなスパサービスによる顧客体験に強みを持つ企業であります。
ピューリ社の株式を取得することにより、ピューリ社の更なる成長に寄与するとともに、事業ポートフォリオの拡充、及びグローバルサウス(ASEAN/インド)市場における当社グループの存在感を高め、企業価値向上につなげてまいります。
(3)企業結合日
2024年12月26日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
PURI CO.,LTD.
(6)取得した議決権比率
79.8%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年12月31日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金 11,918百万円
取得原価 11,918百万円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 438百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
10,625百万円
なお、上記の金額は、企業結合日以後、連結決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
効果が発現すると見積もられる期間で均等償却いたします。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(百万円)

流動資産	2,194
固定資産	954
資産合計	3,149
流動負債	1,293
固定負債	237
負債合計	1,530

7.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
(百万円)

売上高	4,765
営業利益	998

(概算額の算定方法及び重要な前提条件)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。