有価証券報告書-第59期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(7)ヘッジ会計の方法 ヘッジの方法
繰延ヘッジ処理によっております。
ただし、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等につきましては、振当処理を行っております。
さらに、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引につきましては、特例処理を採用しております。
ヘッジ手段とヘッジ対象
a.ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建輸出入取引
b.ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
ヘッジ方針
相場変動リスクおよびキャッシュ・フロー変動リスクを回避する目的で、キャッシュ・フローを固定するデリバティブ取引を利用しております。
ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フローが固定され、その変動が継続して回避されることを確認しております。
また、金利スワップにつきましては、特例処理の要件に該当すると判定されるため、当該判定をもって有効性の判定に代えております。