有価証券報告書-第38期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に化粧品の製造販売事業を行うために必要な資金(主に銀行借入)を調達しています。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しています。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務等に関連する株式であり、市場価格リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものです。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、財務・経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しています。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務・経理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めていません。((注)2参照)
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	5,228,347	5,228,347	-
(2)受取手形及び売掛金	1,453,771	1,453,771	-
(3)投資有価証券	2,736	2,736	-
資 産 計	6,684,855	6,684,855	-
(1)買掛金	474,387	474,387	-
(2)短期借入金	500,000	500,000	-
(3)未払金	1,133,065	1,133,065	-
(4)未払法人税等	157,654	157,654	-
(5)長期借入金	2,442,811	2,456,262	13,451
負 債 計	4,707,918	4,721,369	13,451

(※)長期借入金の連結貸借対照表計上額には、1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
当連結会計年度(令和3年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	5,663,626	5,663,626	-
(2)受取手形及び売掛金	1,226,822	1,226,822	-
(3)投資有価証券	4,017	4,017	-
資 産 計	6,894,465	6,894,465	-
(1)買掛金	310,258	310,258	-
(2)短期借入金	1,100,000	1,100,000	-
(3)未払金	662,539	662,539	-
(4)未払法人税等	34,033	34,033	-
(5)長期借入金	2,819,673	2,836,803	17,130
負 債 計	4,926,504	4,943,634	17,130

(※)長期借入金の連結貸借対照表計上額には、1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっています。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
非上場株式	1,290	1,290

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であることから(3)投資有価証券には含めていません。
3. 金銭債権の連結決算日以後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,228,347	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,453,771	-	-	-
合計	6,682,119	-	-	-

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,663,626	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,226,822	-	-	-
合計	6,890,449	-	-	-

4. 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	763,106	640,642	437,192	390,192	211,679	-
合計	1,263,106	640,642	437,192	390,192	211,679	-

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	905,982	702,052	640,232	431,763	139,644	-
合計	2,005,982	702,052	640,232	431,763	139,644	-