有価証券報告書-第61期(2022/07/01-2023/06/30)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年6月30日) | 当事業年度 (2023年6月30日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 3,126 | 千円 | 2,176 | 千円 | |
賞与引当金 | 5,816 | 5,966 | |||
退職給付引当金 | 62,131 | 68,910 | |||
役員退職慰労未払金 | 36,699 | 36,699 | |||
減損損失 | 29,032 | 29,055 | |||
関係会社株式評価損 | 26,892 | 26,892 | |||
為替差損益 | ― | 8,881 | |||
その他 | 4,984 | 4,941 | |||
繰延税金資産小計 | 168,683 | 183,524 | |||
評価性引当額 | △58,100 | △58,100 | |||
繰延税金資産合計 | 110,583 | 125,424 | |||
繰延税金負債 | |||||
保険積立金 | 1,998 | 1,947 | |||
固定資産圧縮積立金 | 8,624 | 8,624 | |||
為替差益 | 12,588 | ― | |||
有価証券評価差額金 | 3,416 | 3,622 | |||
繰延税金負債合計 | 26,628 | 14,194 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | 83,955 | 111,229 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年6月30日) | 当事業年度 (2023年6月30日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.5 | |||
外国子会社配当源泉税 | 6.0 | 4.9 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △17.4 | △14.3 | |||
試験研究費特別控除 | △1.3 | △6.1 | |||
留保金課税 | 5.8 | 2.6 | |||
住民税均等割等 | 0.2 | 0.9 | |||
その他 | 1.0 | 0.0 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.8 | 19.0 |