JX金属（5016）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(注) 非流動資産は金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産等を含んでいません。

2026/06/24 15:46

#2 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 非流動資産は金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産等を含んでいません。
(5) 主要な顧客に関する情報

2026/06/24 15:46

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(4) 取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん

	(単位:百万円)
その他の非流動資産	117
繰延税金資産	806
非流動資産合計	24,607

非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の認識金額に対する非支配株主の持分割合で測定しています。取得した資産の公正価値測定に当たり、主に有形固定資産における土地の評価益を認識したことを理由として、取得した純資産の公正価値が取得対価を上回ったため、負ののれん発生益を認識しており、前連結会計年度における連結損益計算書の「その他の収益」に計上しています。
(5) 段階取得に係る差損

2026/06/24 15:46

#4 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下のとおりです。

	前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)		当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
持分法適用会社による影響	△17.4		△20.7
繰延税金資産の回収可能性の判断の変更	5.9		0.2
外国税額	6.3		6.9

当社グループは、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率は30.6%となっています。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。
(3) 繰延税金資産及び負債の変動内訳

2026/06/24 15:46

#5 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当項目は、注記13.「非金融資産の減損」、及び注記26.「その他の収益及び費用」に関連します。
(2) 繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で金額を算定します。将来の課税所得の生じる時期及び金額は、販売数量や商品価格の重要な仮定を含めた、経営者が承認した事業計画に基づいて見積ります。

2026/06/24 15:46

#6 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期法人所得税は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得又は損失に係る納税見込額あるいは還付見込額の見積りに、前年までの納税見込額あるいは還付見込額の調整額を加えて算定しています。
繰延税金資産及び負債は、会計上の資産及び負債の帳簿価額と税務基準額との一時差異、報告期間の末日時点における税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に基づいて算定しています。
なお、次にかかる一時差異に対しては繰延税金資産又は負債を認識しません。

2026/06/24 15:46

#7 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2026/06/24 15:46

#8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(基礎材料セグメント)
円高及び2024年7月に実施したSCM Minera Lumina Copper Chile(以下、「MLCC」という。)株式の一部譲渡による譲渡益の剥落及び持分法投資利益の一部剥落等による減益要因はあるものの、銅価等の上昇及びMLCCにおける繰延税金資産の計上による持分法投資利益の増益を主因に前期比増益となりました。また、金属・リサイクル事業においては、足許の銅精鉱買鉱条件が著しく悪化していることから、当社グループが運営する製錬所において減産措置を実施する方向で検討を進めています。
こうした状況のもと、基礎材料セグメントの当期における売上高は、前期比33%増の4,079億円となりました。営業利益は前期比649億円増益の1,395億円となりました。

2026/06/24 15:46

#9 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
その他の金融資産	20	41,435	55,739
繰延税金資産	19	26,730	16,107
その他の非流動資産	18	1,151	4,197

2026/06/24 15:46

#10 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性」をご参照ください。
(株式譲渡補償引当金)
貸借対照表において株式譲渡補償引当金として14,672百万円計上しています。
会計上の見積りの内容については、「連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び判断 (5) 引当金及び偶発負債」をご参照ください。
当事業年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
当社の財務諸表には、経営者の見積りを含みます。資産・負債及び損益に影響を与える見積りは、過去の実績やその他の様々な要因を勘案し経営者が合理的に判断していますが、見積り特有の不確実性があるため、実際に生じる結果とは異なる可能性があります。
当社の財務諸表に重要な影響を与える可能性のある、主な見積りは以下のとおりです。
(繰延税金資産)
貸借対照表において繰延税金資産として23,731百万円を計上しています。
会計上の見積りの内容については、「連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び判断2026/06/24 15:46