四半期報告書-第117期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)

(企業結合等関係)
比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し
平成27年4月1日に行われた株式会社日本セラテック(平成28年4月1日付にて「株式会社NTKセラテック」に社名を変更)との企業結合について前第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていましたが、前連結会計年度末に確定しています。また、平成27年7月1日に行われたWells Vehicle Electronics Holdings Corp.との企業結合について前第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていましたが、第1四半期連結会計期間に確定しています。
これらの暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に見直しが反映されており、その内容は次のとおりです。
株式会社日本セラテックとの企業結合

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	566	百万円
有形固定資産	50
流動負債	151
修正金額合計	201
のれん(修正後)	768	百万円

Wells Vehicle Electronics Holdings Corp.との企業結合

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	10,192	百万円
無形固定資産その他	176
繰延税金負債	△67
修正金額合計	109
のれん(修正後)	10,302	百万円

この結果、前連結会計年度末ののれんが93百万円増加、無形固定資産その他が150百万円減少し、無形固定資産合計、固定資産合計及び負債合計は57百万円減少しています。また、前第2四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、販売費及び一般管理費が59百万円増加したことにより、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ同額減少しています。