有価証券報告書-第122期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
(繰延税金資産) | |||
関係会社株式評価損 | 423百万円 | 423百万円 | |
関係会社出資金評価損 | 278 | 278 | |
関係会社株式の税務上の簿価修正額 | 98 | 98 | |
賞与引当金 | 66 | 90 | |
繰越欠損金 | 71 | 67 | |
退職給付信託簿外拠出金 | 49 | 26 | |
資産除去債務 | 42 | 42 | |
その他 | 150 | 160 | |
計 | 1,181 | 1,188 | |
評価性引当額 | △1,122 | △1,031 | |
繰延税金資産合計 | 59 | 156 | |
繰延税金税負債との相殺 | △59 | △156 | |
合 計 | - | - | |
(繰延税金負債) | |||
その他有価証券評価差額金 | △673 | △684 | |
前払年金費用 | △167 | △216 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △11 | △9 | |
計 | △852 | △910 | |
繰延税金資産との相殺 | 59 | 156 | |
合 計 | △792 | △753 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | 0.8 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △32.2 | △26.3 | |
住民税均等割等 | 1.9 | 1.0 | |
評価性引当額 | 4.6 | △2.7 | |
税額控除 | △2.6 | △1.7 | |
その他 | △1.0 | 0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.9 | 2.4 |