有価証券報告書-第63期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(△は繰延税金負債の純額)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (令和5年3月31日) | 当事業年度 (令和6年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 2,167百万円 | 2,177百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 246 | 258 | |
賞与引当金 | 541 | 521 | |
関係会社株式評価損 | 305 | 332 | |
貸倒引当金 | 113 | 241 | |
減損損失 | 2,014 | 1,802 | |
未払事業税 | 66 | 52 | |
未払社会保険料 | 68 | 71 | |
関係会社事業損失引当金 | 167 | 198 | |
投資有価証券評価損 | 63 | 53 | |
販売用不動産評価損 | 108 | 108 | |
減価償却超過額 | 37 | 36 | |
その他有価証券評価差額金 | 1 | - | |
その他 | 588 | 260 | |
繰延税金資産小計 | 6,489百万円 | 6,115百万円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,410 | △1,324 | |
評価性引当額小計 | △1,410 | △1,324 | |
繰延税金資産合計 | 5,078百万円 | 4,790百万円 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △211百万円 | △189百万円 | |
特別償却準備金 | △55 | △49 | |
その他有価証券評価差額金 | △3,252 | △5,942 | |
その他 | △58 | △58 | |
繰延税金負債合計 | △3,577百万円 | △6,240百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 1,501百万円 | △1,449百万円 |
(△は繰延税金負債の純額)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (令和5年3月31日) | 当事業年度 (令和6年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% 1.2 | 30.5% 0.5 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金算入されない項目 | |||
受取配当等永久に益金算入されない項目 | △22.8 | △22.7 | |
地方税均等割額等 | 0.2 | 0.1 | |
外国子会社合算税制 | 2.6 | 3.1 | |
評価性引当額の増減 | 0.4 | △0.8 | |
欠損金の当期控除額 | 0.0 | - | |
所得税額等 | △2.6 | △0.9 | |
その他 | △0.4 | △0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.0% | 9.2% |