有価証券報告書-第77期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産で運用し、また、必要な資金は銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外輸出取引から生じた営業債権の一部が外貨建てであり、こうした外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に、業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、製品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
長期借入金は、設備投資及び運転資金に係る資金調達です。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されています。
デリバティブ取引は、外貨建営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と長期借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。先物為替予約取引は、為替予約についてのリスク管理方針に従い、担当部門が実需の範囲内で決裁者の承認を得て実行しております。先物為替予約取引及び金利スワップ取引の契約先は信用度の高い国内の銀行であり実質的な信用リスクはないものと判断しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権についてガラス事業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての輸出の大半について、取引先との間で定期的に為替の変動に応じた外貨建て注文単価の見直しをしておりますが、売掛債権回収までのタイムラグによる為替変動リスクが残っております。
借入金については、変動金利のものがありますが、日本円TIBORまたは短期プライムレートに連動したものとなっております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握しております。
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理本部が資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
設備投資の決定では、投資の採算性だけでなく、資金繰りへの影響も考慮しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち15.57%が特定の顧客に対するものであります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください)
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(注2)
その他有価証券	47,315	47,315	―
資産合計	47,315	47,315	―
(1)短期借入金	990,000	990,000	―
(2)長期借入金	4,114,056	4,067,227	△46,828
(3)リース債務	236,707	234,391	△2,315
負債合計	5,340,763	5,291,618	△49,143
デリバティブ取引(注3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	△5,044	△5,044	―
ヘッジ会計が適用されているもの	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(注2)
その他有価証券	19,917	19,917	―
資産合計	19,917	19,917	―
(1)短期借入金	820,000	820,000	―
(2)長期借入金	4,081,915	4,043,043	△38,872
(3)リース債務	150,352	148,544	△1,807
負債合計	5,052,268	5,011,588	△40,680
デリバティブ取引(注3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	△1,692	△1,692	―
ヘッジ会計が適用されているもの	―	―	―

(注1)現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他の有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位 : 千円)

区分	2022年3月31日			2023年3月31日
非上場株式		5,612			10,612

(注3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
(注4)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,661,184	―	―	―
受取手形	306,643	―	―	―
売掛金	1,025,132
合計	2,992,959	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,538,944	―	―	―
受取手形	287,915	―	―	―
売掛金	759,704
合計	2,586,563	―	―	―

(注5)長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位: 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	687,604	680,098	629,396	568,276	388,276	1,160,406
リース債務	80,637	65,989	22,371	20,993	17,144	29,570
合計	768,241	746,087	651,768	589,269	405,420	1,189,976

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位: 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	683,989	628,763	871,223	391,223	339,560	1,167,156
リース債務	65,989	22,371	20,993	17,144	16,769	7,083
合計	749,978	651,135	892,217	408,367	356,330	1,174,239

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する注記
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプット用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが、それぞれに属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位: 千円)

区分		時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	47,315	-	-	47,315
資産計	47,315	-	-	47,315
デリバティブ取引 金利関連	-	5,044	-	5,044
負債計	-	5,044	-	5,044

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位: 千円)

区分		時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	19,917	-	-	19,917
資産計	19,917	-	-	19,917
デリバティブ取引 金利関連	-	1,692	-	1,692
負債計	-	1,692	-	1,692

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位: 千円)

区分		時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
-	-	-	-	-
資産計	-	-	-	-
短期借入金	-	990,000	-	990,000
長期借入金	-	4,067,227	-	4,067,227
リース債務	-	234,391	-	234,391
負債計	-	5,291,618	-	5,291,618

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位: 千円)

区分		時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
-	-	-	-	-
資産計	-	-	-	-
短期借入金	-	820,000	-	820,000
長期借入金	-	4,043,043	-	4,043,043
リース債務	-	148,544	-	148,544
負債計	-	5,011,588	-	5,011,588

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等に基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金・長期借入金及びリース債務
短期借入金・長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2に分類しております。