訂正有価証券報告書-第68期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産で運用し、また、必要な資金は銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外輸出取引から生じた営業債権の一部が外貨建てであり、こうした外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に、業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、製品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
長期借入金は、設備投資及び運転資金に係る資金調達です。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されています。
デリバティブ取引は、外貨建営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引のみであり、為替予約についてのリスク管理方針に従い、担当部門が実需の範囲内で決裁者の承認を得て実行しております。契約先は信用度の高い国内の銀行であり実質的な信用リスクはないものと判断しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての輸出の大半について、取引先との間で定期的に為替の変動に応じた外貨建て注文単価の見直しをしておりますが、売掛債権回収までのタイムラグによる為替変動リスクが残っております。
借入金については、変動金利のものがありますが、その大半が短期プライムレートに連動したものとなっております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち21.6%が特定の顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	383,702	383,702	―
(2)受取手形及び売掛金	794,497	794,497	―
(3)投資有価証券
①満期保有目的の債券	―	―	―
②その他有価証券	114,191	114,191	―
(4)長期預金	1,200	1,200	0
資産合計	1,293,592	1,293,592	0
(1)支払手形及び買掛金	337,801	337,801	―
(2)短期借入金	232,000	232,000	―
(3)長期借入金	4,075,365	4,071,884	△3,481
(4)リース債務	393,763	375,249	△18,514
負債合計	5,038,930	5,016,935	△21,995

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	656,248	656,248	―
(2)受取手形及び売掛金	984,201	984,201	―
(3)投資有価証券
①満期保有目的の債券	―	―	―
②その他有価証券	135,896	135,896	―
(4)長期預金	2,400	2,400	0
資産合計	1,778,746	1,778,746	0
(1)支払手形及び買掛金	468,519	468,519	―
(2)短期借入金	172,918	172,918	―
(3)長期借入金	4,203,932	4,213,718	9,785
(4)リース債務	298,097	288,068	△10,028
負債合計	5,143,467	5,143,225	△242

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、一部の外貨建売掛金は、為替予約の振当処理の対象とされており、ヘッジ対象とされる売掛金と一体として処理しているため、その時価は売掛金の時価に含めて記載しております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、主に市場価格によっております。
(4)長期預金
元利金の合計額を、新規に同様の約定を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
負債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金及び(4)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位 : 千円)

区分	平成25年3月31日			平成26年3月31日
非上場株式		17,200			18,200

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	383,702	―	―	―
受取手形及び売掛金	794,497	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
長期預金	―	1,200	―	―
合計	1,178,200	1,200	―	―

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	656,248	―	―	―
受取手形及び売掛金	984,201	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
長期預金	―	2,400	―	―
合計	1,640,449	2,400	―	―

(注4)長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	480,441	2,545,965	269,000	266,676	214,155	299,126
リース債務	95,665	97,365	96,289	55,070	42,496	6,874
合計	576,107	2,643,331	365,290	321,746	256,652	306,000

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位: 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	2,606,346	330,421	344,063	286,185	274,552	362,362
リース債務	97,365	96,289	55,070	42,496	6,874	-
合計	2,703,712	426,711	399,134	328,682	281,427	362,362