有価証券報告書-第128期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
税務上の繰越欠損金 | 1,168 | 百万円 | 360 | 百万円 |
関係会社株式 | 1,850 | 1,727 | ||
退職給付引当金 | 430 | 448 | ||
有形・無形固定資産 | 297 | 383 | ||
資産除去債務 | 135 | 159 | ||
賞与引当金 | 132 | 144 | ||
解体撤去引当金 | 123 | 123 | ||
環境対策引当金 | 118 | 117 | ||
投資有価証券 | 111 | 116 | ||
未払事業税等 | 28 | 51 | ||
未払金 | 21 | 37 | ||
賞与引当金に係る社会保険料 | 19 | 21 | ||
棚卸資産 | 9 | 10 | ||
貸倒引当金 | 0 | 0 | ||
その他 | 30 | 20 | ||
繰延税金資産小計 | 4,479 | 3,723 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △829 | △299 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,578 | △2,718 | ||
評価性引当額小計 | △3,407 | △3,018 | ||
繰延税金資産合計 | 1,072 | 705 | ||
繰延税金負債 | ||||
有形・無形固定資産 | △1,780 | △1,760 | ||
前払年金費用 | △259 | △284 | ||
その他有価証券評価差額金 | △208 | △226 | ||
その他 | △27 | △12 | ||
繰延税金負債合計 | △2,277 | △2,284 | ||
繰延税金負債の純額 | △1,204 | △1,579 |
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
再評価に係る繰延税金負債 | △1,001 | 百万円 | △1,001 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
評価性引当額の増減 | △2,683.4 | % | △9.8 | % |
受取配当金の益金不算入 | △3,609.5 | % | △14.2 | % |
税務上の繰越欠損金期限切れ | - | % | 10.1 | % |
抱合せ株式消滅差益 | - | % | △2.5 | % |
合併消滅会社の税務上の繰越欠損金控除 | - | % | △0.4 | % |
その他 | △143.1 | % | 0.4 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △6,405.4 | % | 14.2 | % |