有価証券報告書-第108期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
(イ)組織・人員
1. 当社の監査役は4名であり、常勤監査役3名(内、社外監査役2名)、非常勤監査役1名で構成されております。
2. 常勤監査役3名は、その業務経験を通じて、財務および会計に関して、相当程度の知見を有しております。
3. 常勤監査役と非常勤監査役の職務の分担につきましては、監査役会が期初に策定する監査計画の中で決定されますが、おおよそ次の内容を基本としております。
・常勤監査役は、社内の情報収集に積極的に努め、内部統制システムの整備・運用状況をはじめ取締役の職務執行状況を日常的に監視し検証する。
・非常勤監査役は、豊富な経験および幅広い識見にもとづき、常勤監査役と連携を図りながら、当社と離れた立場から、監査意見の表明を行なう。
4. 常勤監査役3名の中から、常任監査役1名を選任しております。常任監査役は、監査役会議長として、監査計画や監査役会監査報告のまとめ等を行なう役割を担っております。
5. 監査役の職務遂行をサポートするために、2020年3月末時点で、専任スタッフを1名配置しております。
(ロ)監査役会の開催頻度・個々の監査役の出席状況
当該事業年度において、監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりとなっております。
(注) 永野和彦、要木 洋、園田裕人の3名の出席状況は、2019年6月26日の就任日以降に開催
された監査役会を対象としております。
(ハ)監査役会における主な検討事項
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定・解職、監査の方針・業務および財産の状況の調査の方法その他の監査役の職務の執行に関する事項の決定を、主な検討事項としております。また、会計監査人の選任・解任または不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意など、監査役会の決議による事項について、検討を行なっております。
また、常勤監査役が行なった監査の結果を、監査役会で報告し、他の常勤監査役や非常勤監査役との情報共有や意見交換を行なっております。
(ニ)監査役の活動状況
監査の実施にあたって、監査役は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、監査の方針、職務の分担等に従うこととしております。
監査役は、取締役会およびリスクマネジメント委員会に出席し、取締役および使用人等から、その職務の執行状況について報告を受け、監査役の各々の立場から、必要に応じて説明を求めております。
更に、常勤監査役は、分担して重要な会議に出席し、稟議書などの重要な決裁書類を閲覧しております。また、取締役の職務執行だけでなく、コンプライアンス体制、情報保存管理体制、損失危険管理体制、業務執行の効率性を確保する体制、および企業集団における業務の適正性を確保する体制などを対象に、監査を行なっております。
監査役は、これらの結果を踏まえて、代表取締役および必要に応じて業務執行部門に対し、監査意見を表明しております。
加えて、監査役は、会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視および検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、意見交換を行なっております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部統制推進部(専任6名)が年度毎に内部監査計画を策定し、この計画に基づいて監査を実施することとしております。監査は、業務担当部門および子会社における業務執行状況を対象に実施しております。
会計監査につきましては、監査役と会計監査人との協議を経て監査方針が策定され、この方針に基づいて監査が実施されております。また、監査役が会計監査人から会計監査にかかる報告・説明を受ける場を随時設けており、監査役と会計監査人が連携して監査に当たることとしております。
また、内部統制部門では、内部統制システムに対する各監査からの指摘事項を、その改善に活用しております。
③ 会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(ロ)継続監査期間
2007年3月期以降の14年間
(ハ)業務を執行した公認会計士
杉田 直樹
河野 祐
古澤 達也
(ニ)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士9名、その他7名
(ホ)監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の品質管理体制が適切であり、独立性および専門性を有していることならびに監査の実施体制に問題がないことを総合的に勘案し、監査法人を選定しております。
(へ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役および監査役会は、「会計監査人の評価および選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人に対して評価を行っております。なお、当社の会計監査人である有限責任あずさ監査法人につきましては、独立性、専門性および監査の実施体制に問題はないと認識しております。
④ 監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬の内容
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、電気事業者による再生可能エネルギー電気の調達に関する特別措置法施行規則(経済産業省令第46号)第29条第2項第3号に規定される書類の作成に係る業務などであり、当社の連結子会社は主要業務プロセスにおけるデータ分析技法による助言業務であります。
(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGメンバーファームに対する報酬
(監査公認会計士等に対する報酬を除く)
当社の連結子会社が監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGメンバーファームに対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、税務申告書の作成支援業務などであります。
(ハ)監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査法人から提示を受けた監査計画等にもとづき、監査法人と協議の上、監査報酬を決定しております。なお、決定にあたっては、監査役会の同意を得ております。
(ニ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積の算出根拠などが適切であるかどうかについて検討した結果、会計監査人の報酬の額に同意しております。
① 監査役監査の状況
(イ)組織・人員
1. 当社の監査役は4名であり、常勤監査役3名(内、社外監査役2名)、非常勤監査役1名で構成されております。
2. 常勤監査役3名は、その業務経験を通じて、財務および会計に関して、相当程度の知見を有しております。
3. 常勤監査役と非常勤監査役の職務の分担につきましては、監査役会が期初に策定する監査計画の中で決定されますが、おおよそ次の内容を基本としております。
・常勤監査役は、社内の情報収集に積極的に努め、内部統制システムの整備・運用状況をはじめ取締役の職務執行状況を日常的に監視し検証する。
・非常勤監査役は、豊富な経験および幅広い識見にもとづき、常勤監査役と連携を図りながら、当社と離れた立場から、監査意見の表明を行なう。
4. 常勤監査役3名の中から、常任監査役1名を選任しております。常任監査役は、監査役会議長として、監査計画や監査役会監査報告のまとめ等を行なう役割を担っております。
5. 監査役の職務遂行をサポートするために、2020年3月末時点で、専任スタッフを1名配置しております。
(ロ)監査役会の開催頻度・個々の監査役の出席状況
当該事業年度において、監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりとなっております。
| 氏 名 | 役 職 | 出席状況(出席率) | |
| 永野 和彦 | 常任監査役(常勤) | 9回/ 9回(100%) | |
| 大江 克明 | 監査役(常勤・社外) | 12回/ 12回(100%) | |
| 要木 洋 | 監査役(常勤・社外) | 9回/ 9回(100%) | |
| 園田 裕人 | 監査役(非常勤) | 9回/ 9回(100%) |
(注) 永野和彦、要木 洋、園田裕人の3名の出席状況は、2019年6月26日の就任日以降に開催
された監査役会を対象としております。
(ハ)監査役会における主な検討事項
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定・解職、監査の方針・業務および財産の状況の調査の方法その他の監査役の職務の執行に関する事項の決定を、主な検討事項としております。また、会計監査人の選任・解任または不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意など、監査役会の決議による事項について、検討を行なっております。
また、常勤監査役が行なった監査の結果を、監査役会で報告し、他の常勤監査役や非常勤監査役との情報共有や意見交換を行なっております。
(ニ)監査役の活動状況
監査の実施にあたって、監査役は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、監査の方針、職務の分担等に従うこととしております。
監査役は、取締役会およびリスクマネジメント委員会に出席し、取締役および使用人等から、その職務の執行状況について報告を受け、監査役の各々の立場から、必要に応じて説明を求めております。
更に、常勤監査役は、分担して重要な会議に出席し、稟議書などの重要な決裁書類を閲覧しております。また、取締役の職務執行だけでなく、コンプライアンス体制、情報保存管理体制、損失危険管理体制、業務執行の効率性を確保する体制、および企業集団における業務の適正性を確保する体制などを対象に、監査を行なっております。
監査役は、これらの結果を踏まえて、代表取締役および必要に応じて業務執行部門に対し、監査意見を表明しております。
加えて、監査役は、会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視および検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、意見交換を行なっております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部統制推進部(専任6名)が年度毎に内部監査計画を策定し、この計画に基づいて監査を実施することとしております。監査は、業務担当部門および子会社における業務執行状況を対象に実施しております。
会計監査につきましては、監査役と会計監査人との協議を経て監査方針が策定され、この方針に基づいて監査が実施されております。また、監査役が会計監査人から会計監査にかかる報告・説明を受ける場を随時設けており、監査役と会計監査人が連携して監査に当たることとしております。
また、内部統制部門では、内部統制システムに対する各監査からの指摘事項を、その改善に活用しております。
③ 会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(ロ)継続監査期間
2007年3月期以降の14年間
(ハ)業務を執行した公認会計士
杉田 直樹
河野 祐
古澤 達也
(ニ)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士9名、その他7名
(ホ)監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の品質管理体制が適切であり、独立性および専門性を有していることならびに監査の実施体制に問題がないことを総合的に勘案し、監査法人を選定しております。
(へ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役および監査役会は、「会計監査人の評価および選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人に対して評価を行っております。なお、当社の会計監査人である有限責任あずさ監査法人につきましては、独立性、専門性および監査の実施体制に問題はないと認識しております。
④ 監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 61 | 0 | 65 | 0 |
| 連結子会社 | ― | 1 | ― | ― |
| 計 | 61 | 1 | 65 | 0 |
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、電気事業者による再生可能エネルギー電気の調達に関する特別措置法施行規則(経済産業省令第46号)第29条第2項第3号に規定される書類の作成に係る業務などであり、当社の連結子会社は主要業務プロセスにおけるデータ分析技法による助言業務であります。
(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGメンバーファームに対する報酬
(監査公認会計士等に対する報酬を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | ― | ― | ― |
| 連結子会社 | 12 | 7 | 51 | 2 |
| 計 | 12 | 7 | 51 | 2 |
当社の連結子会社が監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGメンバーファームに対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、税務申告書の作成支援業務などであります。
(ハ)監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査法人から提示を受けた監査計画等にもとづき、監査法人と協議の上、監査報酬を決定しております。なお、決定にあたっては、監査役会の同意を得ております。
(ニ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積の算出根拠などが適切であるかどうかについて検討した結果、会計監査人の報酬の額に同意しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
