有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な会計上の見積り)
事業撤退関連の損失計上
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当社は、当事業年度の貸借対照表において、流動資産の貸倒引当金5,224百万円、固定資産の貸倒引当金17,587百万円、流動負債の事業撤退損失引当金2,238百万円、及び固定負債の事業撤退損失引当金2,046百万円をそれぞれ計上しております。また、損益計算書において、関係会社貸倒引当金繰入額19,353百万円及び事業撤退損失4,509百万円を特別損失に計上しております。
(2) 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおり、当社連結子会社であるKOSの事業停止及び事業撤退の実行に伴い、将来発生すると見込まれる金額を事業撤退損失引当金として計上しております。また、KOS向け債権に対する貸倒引当金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②主要な仮定
事業撤退損失引当金及びKOS向け債権の回収不能見込額の基礎となるKOSの財務内容は、KOSの事業停止及びインドネシア事業撤退の実行に伴い将来発生する費用又は損失の見積りに重要な影響を受けます。当該見積りの内容については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりです。