訂正有価証券報告書-第108期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(注)評価性引当額が、55,890千円減少しております。この減少の内容は、税務上の繰越欠損金が期限切れにより、消滅したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
固定資産減価償却費 | 3,143千円 | 3,017千円 |
一括償却資産 | 6,940 | 8,618 |
賞与引当金 | 14,044 | 17,762 |
役員退職慰労引当金 | 29,899 | 32,778 |
棚卸資産評価損 | 3,684 | 7,471 |
減損損失 | 2,255 | 2,255 |
資産除去債務 | 5,080 | 5,080 |
税務上の繰越欠損金 | 98,632 | 8,666 |
その他 | 12,607 | 9,413 |
繰延税金資産小計 | 176,288 | 95,064 |
評価性引当額(注) | △142,288 | △86,398 |
繰延税金資産合計 | 34,000 | 8,666 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 182,368千円 | 28,522千円 |
前払年金費用 | 50,745 | 49,116 |
繰延税金負債合計 | 233,113 | 77,638 |
(注)評価性引当額が、55,890千円減少しております。この減少の内容は、税務上の繰越欠損金が期限切れにより、消滅したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.3% | 30.1% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | 2.9 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.6 | △6.5 |
住民税均等割等 | 0.5 | 1.6 |
評価性引当額の増減 | 1.5 | 22.8 |
税務上の繰越欠損金の利用 | △16.4 | △17.5 |
その他 | △0.9 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.9 | 33.4 |