有価証券報告書-第117期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入れによっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、与信管理規定等に沿って財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減をはかっております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	3,442	3,442	-
(2)受取手形及び売掛金	4,576	4,576	-
(3)電子記録債権	606	606	-
(4)投資有価証券	33	33	-
(5)支払手形及び買掛金	(1,834)	(1,834)	-
(6)電子記録債務	(1,251)	(1,251)	-
(7)短期借入金	(1,050)	(1,050)	-
(8)長期借入金	(2,000)	(1,999)	△0

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	3,678	3,678	-
(2)受取手形及び売掛金	3,616	3,616	-
(3)電子記録債権	1,334	1,334	-
(4)投資有価証券	47	47	-
(5)支払手形及び買掛金	(1,757)	(1,757)	-
(6)電子記録債務	(1,344)	(1,344)	-
(7)短期借入金	(3,050)	(3,050)	-
(8)長期借入金	(-)	(-)	-

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(表示方法の変更)
「電子記録債権」及び「電子記録債務」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(5)支払手形及び買掛金(6)電子記録債務、並びに(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	48	48

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、
「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内
	(百万円)
現金及び預金	3,437
受取手形及び売掛金	4,576
電子記録債権	606

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内
	(百万円)
現金及び預金	3,678
受取手形及び売掛金	3,616
電子記録債権	1,334

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
(リース債務の返還予定額には残価保証額は含めておりません。)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
短期借入金	1,050	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,000	-	-	-	-
リース債務	23	19	11	10	3	-
合計	1,073	2,019	11	10	3	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
短期借入金	3,050	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	32	25	23	16	7	-
合計	3,082	25	23	16	7	-