四半期報告書-第73期第3四半期(平成26年10月1日-平成26年12月31日)

※1.前連結会計年度末において、当社の持分法適用関連会社である共同支配企業のGraceA株式会社(以下、「GraceA」という)はGROHE Group S.à r.l.の株式取得に係る取得原価の配分を完了しておらず、一部の項目で連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間において、取得原価の配分を完了し、暫定的な会計処理を確定いたしました。当第3四半期連結累計期間のGraceAに係る持分法による投資損失は、取得原価の配分完了後の確定した会計処理に基づく金額を計上しております。
なお、取得原価配分の完了の主な内容は、以下のとおりであります。
① 取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
取得原価配分の完了による、GraceAの前連結会計年度の連結貸借対照表に計上されたのれんの修正額は次のとおりであります。
修正項目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 257,949百万円(1,822百万ユーロ)
流動資産 △5,037百万円
有形固定資産 △8,681百万円
無形固定資産 △148,175百万円
投資その他の資産 △5,235百万円
流動負債 49,283百万円
少数株主持分 17,134百万円
修正金額合計 △100,712百万円
のれん(修正後) 157,237百万円(1,111百万ユーロ)
② 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
イ.発生したのれんの金額
157,237百万円(1,111百万ユーロ)
ロ.発生原因
取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
ハ.償却方法及び償却期間
20年にわたる均等償却
③ のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
主要な種類別の内訳 金額 加重平均償却期間
商標関係資産 111,643百万円 非償却
顧客関係資産 22,357百万円 13年
技術関係資産他 14,175百万円 6年
無形固定資産合計 148,175百万円 -