繰延税金資産

有報情報

#1 事業等のリスク

当社が保有している固定資産について、将来のキャッシュ・フローの見積りに変動が生じた場合、固定資産の減損が発生し減損損失の計上により当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(13)繰延税金資産の金額の変動によるリスク
当社では繰延税金資産について、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断して計上しております。

2024/06/26 10:22

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第26期(2023年3月31日)	第27期(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	96百万円	125百万円
評価性引当額小計(注1)	△5,502百万円	△2,527百万円
繰延税金資産の合計	530百万円	2,108百万円
繰延税金負債
繰延税金負債の合計	445百万円	467百万円
繰延税金資産の純額	85百万円	1,640百万円

(注1) 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことに加え、繰延税金資産の回収可能性について慎重に検討した結果、評価性引当金が減少したことによるものであります。

2024/06/26 10:22

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

損益につきましては、同製品の販売減影響が大きく営業損失は126百万円(前年同期は356百万円の利益)となりました。
損益につきましては、チタン鉱石や電力価格の上昇といった悪化要因はありましたが、チタン事業における販売量の増加、価格是正、円安効果等により、営業利益は8,288百万円(前年同期73.4%増)、経常利益は9,360百万円(前年同期98.2%増)、当期純利益は当期末に繰延税金資産を1,555百万円計上したこともあり、9,689百万円(前年同期120.8%増)となりました。
②キャッシュ・フローの状況

2024/06/26 10:22

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/06/26 10:22