有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3)【監査の状況】
1)監査役監査の状況
①監査役会の組織・人員・役割分担
当社の監査役は4名であり、常勤監査役1名と非常勤監査役3名(社外)から構成されています。うち、杉﨑文男監査役は、財務・会計に関する相当程度の知見を有しており、また前述の通り独立社外役員であります。当社は、兼務スタッフ1名を配置し、この監査役会の活動をサポートしております。
期初に策定する監査役監査方針及び計画に基づき、常勤監査役の岡野正之は各種重要会議への出席、重要な書類の閲覧、取締役及び執行役員の業務監査、各部署への往査等を行って、それらの情報を監査役会にて共有しております。非常勤監査役の鈴木聡、木澤尊彦、杉﨑文男は、取締役会等限定的な重要会議に出席し、必要に応じて意見を表明しております。また、会計監査人からの四半期レビュー等の情報収集は主として常勤監査役岡野正之と非常勤監査役杉﨑文男が行ない、監査上の主要な検討事項(KAM)の進め方に関する協議等は全監査役が参加して実施しております。
②監査役及び監査役会の活動状況
監査役会は取締役会開催に先立ち、月次で開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度は合計13回開催し、一回あたりの所要時間は平均1.4時間でした。各監査役の当事業年度の監査役会及び取締役会への出席回数は下表の通りです。表中の分母は開催回数を、分子は出席回数を表します。なお、岡野、鈴木、木澤については、2019年6月の定時株主総会において選任された後の、当事業年度の実績で表示しています。

	岡野 正之 (常勤)	鈴木 聡 (非常勤・社外)	木澤 尊彦 (非常勤・社外)	杉﨑 文男 (非常勤・社外・独立)
監査役会	9/9	8/9	9/9	13/13
取締役会	10/10	9/10	10/10	13/13

監査役会では当事業年度の年間を通じて次のような決議、報告、協議がなされました。
決議8件:監査役会議長選任、常勤監査役の選任、監査役監査計画、会計監査人の報酬同意、会計監査人監査
の相当性判断、会計監査人再任不再任、監査役会監査報告、監査役選任議案の同意
報告67件:取締役及び執行役員の業務監査結果、常勤監査役活動状況(重要会議出席結果、重要な書類の閲
覧結果、その他特記事項と推移等)、取締役会付議事項の適法性確認、内部監査部門(監査部)の
計画及び監査結果、経営上重要事項の内容報告、内部通報の実績と内容、等
協議1件:監査役の報酬
③監査役会の主な検討事項
監査役会が当事業年度に主に検討した事項は以下であります。
・今後の、監査上の主要な検討事項(KAM)に対する監査役会の対応方法
・接待贈答(特に受け)の規制強化の必要性
・通報相談窓口のアクセスしやすさ
・取締役会審議のあり方
これらについては会計監査人と協議し、または取締役会や執行部門に対し、必要に応じて監査役会としての意見を表明しております。
2)内部監査の状況
内部監査は独立した組織である監査部(4名)を設置しており、内部監査計画を定め業務執行の状況を監査します。
監査部と監査役は内部監査計画の策定や内部監査の実施に当たって緊密な連携を保ち、効率的な監査を実施しております。また、監査部は内部監査の実施状況や監査結果について、社長及び監査役に報告しております。
3)会計監査の状況
①監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
②継続監査期間
14年
③業務を執行した公認会計士

役職	氏名
業務執行社員	中田 明
業務執行社員	岡本 健一郎

④監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 3名 その他 8名
⑤監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に際しては、監査役会が、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人より法人の概要、品質管理体制、欠格事項の有無、独立性、監査の実施体制、監査報酬見積額等について必要な説明を受けたうえで、その内容を総合的に判断して監査法人を選定することとしております。
⑥監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人より監査計画や監査実施状況等について定期的に説明を受け、必要に応じ監査法人の監査に立ち合ったうえで、総合的に評価しております。
4)監査報酬の内容等
①監査公認会計士に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
40	-	33	-

②監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(①を除く)

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
-	-	-	-

③その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
④監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
該当事項はありません。
⑤監査報酬の決定方針
当社は会計監査人に対する監査報酬を決定するにあたり、会計監査人より提示される監査計画の内容をもとに、監査日数等の妥当性を勘案、協議し、会社法第399条第1項の定めのとおり、監査役会の同意を得たうえで決定することとしております。
⑥監査役会が会計監査人の報酬に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬見積りの算出根拠などが適切であることを確認し妥当であると判断し同意をしております。