有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
1)監査等委員会監査の状況
監査等委員会の組織・人員・役割分担
当社の監査等委員会は、常勤の監査等委員である取締役1名と監査等委員である社外取締役3名から構成されています。うち、常勤の監査等委員である島本信英は、財務・会計に関する相当程度の知見を有しております。また、内部監査部門である監査部(4名)が、監査等委員会の補助人として監査等委員会の活動をサポートしております。
監査等委員会は、監査等委員会が定めた監査等委員会監査の規程に則り、期初に策定する監査等委員会監査方針及び計画に基づき、内部監査部門である監査部と連携し、各部署に対する監査計画について監査部に必要な指示を出し、必要に応じて調査を求め、その監査結果等について報告を受け、それらを踏まえたうえで監査等委員会として業務執行取締役及び執行役員等の職務の執行状況や内部統制システムの整備・運用状況等につき面談等を通じ監査しております。また各種重要会議への出席、重要な書類の閲覧等を行い、必要に応じて意見を表明しながら、日常的に取締役等の職務の状況や当社で生じている事態の情報収集等に努めております。さらに会計監査人とも連携し、会計監査人から監査計画、監査結果等の報告を受け、その監査の方法及び結果の相当性について評価しております。
監査等委員会の活動状況
当社の監査等委員会は、取締役会開催に先立ち、月次で開催される他、必要に応じて随時開催しました。
当事業年度は監査等委員会を12回開催し、一回あたりの所要時間は平均1時間15分でした。各監査等委員の当事業年度の監査等委員会及び取締役会への出席回数は下表のとおりです。表中の分母は開催回数を、分子は出席回数を表します。

	島本 信英 (常勤)	山口 重久 (社外)	村田 雅詩 (社外)	大石 賀美 (社外)
監査等委員会	12/12	12/12	12/12	12/12
取締役会	13/13	13/13	13/13	13/13

監査等委員会では当事業年度において次のような決議、報告、協議がなされました。
決議12件: 監査等委員会監査計画、監査等委員会監査結果、会計監査人の報酬同意、会計監査人の再任、株主総会での意見陳述要否
報告53件: 取締役会付議事項の内容、常勤監査等委員活動状況(重要会議出席結果、重要な書類の閲覧結
果、その他特記事項)、内部監査部門(監査部)の監査計画及び監査結果、内部通報の内容と対
応状況、会計監査人の監査計画及び監査結果
協議1件: 監査等委員の報酬
監査等委員会の具体的な検討内容
監査等委員会が当事業年度に具体的に検討した内容は以下であります。
・取締役会付議事項の内容
・業務執行取締役・執行役員・主要な使用人との面談による職務執行状況、内部統制システムの整備・運用状況
・主要経営課題に関係する各職場・現場等での取組み状況確認
・内部監査部門(監査部)の監査結果
・会計監査人の監査結果 等
2)内部監査の状況
内部監査は独立した組織である監査部(4名)を設置しており、内部監査計画を定め業務執行の状況を監査します。
監査部と監査等委員会は内部監査計画の策定や内部監査の実施に当たって緊密な連携を保ち、効率的な監査を実施しております。
また、監査部は内部監査の実施状況や監査結果について、社長だけでなく、取締役会及び監査等委員会に対しても直接報告する機会を設けております。
3)会計監査の状況
①監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
②継続監査期間
20年
③業務を執行した公認会計士

役職	氏名
業務執行社員	岡本 健一郎
業務執行社員	井尾 武司

④監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 6名 その他 15名
⑤監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に際しては、監査等委員会が、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人より法人の概要、品質管理体制、欠格事項の有無、独立性、監査の実施体制、監査報酬見積額等について必要な説明を受けたうえで、その内容を総合的に判断して監査法人を選定することとしております。
⑥監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人より監査計画や監査実施状況等について定期的に説明を受け、必要に応じ監査法人の監査に立ち合ったうえで、総合的に評価しております。
4)監査報酬の内容等
①監査公認会計士に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
33	-	33	-

②監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(①を除く)

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
-	-	-	3

③その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
④監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
当社における非監査業務の主な内容は、税務関連業務であります。
⑤監査報酬の決定方針
当社は会計監査人に対する監査報酬を決定するにあたり、会計監査人より提示される監査計画の内容をもとに、監査日数等の妥当性を勘案、協議し、会社法第399条第1項の定めのとおり、監査等委員会の同意を得たうえで決定することとしております。
⑥監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬見積りの算出根拠などが適切であることを確認し妥当であると判断し同意をしております。