有価証券報告書-第13期(2025/04/01-2026/03/31)

20.その他の金融負債
(1) その他の金融負債の内訳
その他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
償却原価で測定する金融負債に分類したもの
未払金	99,353	98,204
その他	800	761
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類したもの
デリバティブ負債	1,300	4,402
合計	101,453	103,366
流動負債	77,478	79,759
非流動負債	23,975	23,607
合計	101,453	103,366

償却原価で測定する金融負債に分類したその他の金融負債の期日別残高は注記35.「金融商品」に記載しており、返済期限は1年以内から5年以内の範囲です。また上記のうち、未払金は原料品ファイナンス、機械装置ファイナンス等に関する未払金であり、未払金に付随して発生する手数料を加重平均して金利換算した場合、借入金の平均利率と比較して著しい乖離はありません。
(2) サプライヤー・ファイナンス契約
当社グループは、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス契約を締結しており、各仕入先と締結した契約に基づいて、第三者金融機関に対して支払いを行っております。当社グループは、サプライヤー・ファイナンス契約のための担保資産あるいは第三者による保証の提供を行っておりません。
なお、当連結会計年度末において、サプライヤー・ファイナンス契約の対象となる金融負債の残高はありません。
サプライヤー・ファイナンス契約に係る金融負債の帳簿価額は以下のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2024年4月1日)	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約の一部である金融負債の帳簿価額
その他の金融負債	(注)	3,589	-
上記のうち、仕入先が既に支払いを受けている金額	(注)	3,589	-

サプライヤー・ファイナンス契約等に係る支払期日の範囲は以下のとおりであります。

	前連結会計年度期首 (2024年4月1日)	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約に基づく負債	(注)	請求書発行日から 60日後	-
サプライヤー・ファイナンス契約の一部ではない比較可能な営業債務	(注)	請求書発行日から 30～150日後	-

(注)当社グループは、「サプライヤー・ファイナンス契約」(IAS第7号及びIFRS第7号の改訂)に基づく経過措置を適用しており、適用初年度である前連結会計年度の期首現在の情報を開示しておりません。
当社グループの締結しているサプライヤー・ファイナンス契約は、当該契約に参加していない他の仕入先と合意した通常の支払条件と比較して大幅な延長をもたらすものではなく、かつ資金調達に占める割合が極めて小さく、サプライヤー・ファイナンス契約による重大な流動性リスクを抱えておりません。
当連結会計年度においてサプライヤー・ファイナンス契約の対象となる金融負債の帳簿価額に、重要な非資金変動はありません。