有価証券報告書-第113期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	107,128千円		108,342千円
退職給付に係る負債	609,428		664,024
長期未払金	3,661		637
投資有価証券評価損	11,723		10,636
繰越欠損金	302,091		131,263
その他	29,167		20,936
繰延税金資産小計	1,063,202		935,841
評価性引当額	△740,686		△145,226
繰延税金資産合計	322,515		790,615
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△108,246		△68,265
その他有価証券評価差額金	△95,114		△113,243
繰延税金負債合計	△203,360		△181,509
繰延税金資産(負債)の純額	119,155		609,105

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産 固定資産-繰延税金資産	214,268千円 -		118,720千円 490,384
固定負債-繰延税金負債	95,114		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.8
住民税均等割	4.5		2.5
評価性引当額の減少	△35.4		△98.6
その他	0.4		0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.6		9.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.5		△51.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は57,168千円減少し、法人税等調整額が65,465千円、その他有価証券評価差額金が11,569千円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が3,272千円減少しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は2,834千円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。