有価証券報告書-第51期(2023/01/01-2023/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 9,832千円 | 9,464千円 |
賞与引当金 | 19,271 | 19,155 |
研究開発用資産一括費用計上 | 19,760 | 18,794 |
棚卸資産評価損 | 51,214 | 57,236 |
減損損失 | 90,683 | 90,683 |
役員退職慰労引当金 | 14,915 | 15,400 |
関係会社株式評価損 | 19,882 | 19,882 |
その他 | 27,997 | 37,413 |
繰延税金資産小計 | 253,557 | 268,031 |
評価性引当額 | △130,504 | △126,116 |
繰延税金資産合計 | 123,053 | 141,914 |
繰延税金負債 | ||
その他 | △10,145 | △62,872 |
繰延税金負債合計 | △10,145 | △62,872 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 112,907 | 79,041 |
なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.3% | 30.3% |
(調整) | ||
交際費等の損金不算入 | 1.2 | 0.1 |
外国子会社から受ける配当等の益金不算入 | △10.4 | △15.7 |
移転価格税制関連 | - | 2.5 |
住民税均等割等 | 0.9 | 0.7 |
外国子会社から受ける配当等に係る外国源泉税等 | 2.3 | 4.5 |
過年度法人税等 | - | 6.4 |
評価性引当額の増減 | △0.0 | △0.4 |
その他 | 0.7 | △1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.0 | 27.1 |