有価証券報告書-第104期(平成27年12月1日-平成28年11月30日)

(6) 重要なヘッジ会計の方法
(イ)ヘッジ会計の方法
…繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、一体処理(特例処理・振当処理)の要件を満たしている金利通貨スワップについては、一体処理を採用しております。
(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象
a. ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
b. ヘッジ手段…金利通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建借入金
(ハ)ヘッジ方針
…リスク管理方針に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
(ニ)ヘッジ有効性評価の方法
…ヘッジ対象の債権債務とヘッジ手段が同一通貨の為替予約及び一体処理によっている金利通貨スワップについては、有効性の評価を省略しております。