有価証券報告書-第109期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「貸倒引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた551百万円は、「貸倒引当金」18百万円、「その他」532百万円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 93百万円 | 60百万円 | |
退職給付引当金 | 1,707 | 1,733 | |
関係会社株式 | 2,589 | 2,621 | |
減損損失 | 346 | 252 | |
貸倒引当金 | 18 | 285 | |
税務上の繰越欠損金 | - | 971 | |
その他 | 532 | 523 | |
繰延税金資産小計 | 5,288 | 6,449 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | - | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,889 | △3,215 | |
評価性引当額小計 | △2,889 | △3,215 | |
繰延税金資産合計 | 2,399 | 3,233 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 2,151 | 1,928 | |
前払年金費用 | 1,329 | 1,426 | |
その他 | 228 | 159 | |
繰延税金負債合計 | 3,710 | 3,514 | |
繰延税金資産(又は負債)の純額 | △1,310 | △281 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「貸倒引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた551百万円は、「貸倒引当金」18百万円、「その他」532百万円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.31% | 30.31% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない 項目 | 0.62 | △27.13 | |
受取配当金等永久に益金に算入され ない項目 | △18.81 | 1,931.35 | |
住民税均等割 | 0.68 | △48.63 | |
税額控除 | △4.88 | 60.76 | |
外国子会社からの配当に係る外国源泉所得税 | 0.07 | △14.60 | |
評価性引当額の増減 | 0.52 | △557.77 | |
抱合せ株式消滅差益 | △4.79 | - | |
その他 | △1.17 | △8.47 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.55 | 1,365.82 |