ファインシンター（5994）の繰延税金資産の推移 - 全期間

【期間】

通期
全期間

連結

2008年3月31日: 3億8212万
2009年3月31日 -92.86%: 2728万
2010年3月31日 +27.16%: 3469万
2010年12月31日 -5.6%: 3275万
2011年3月31日 +16.11%: 3802万
2011年6月30日 -19.93%: 3045万
2011年9月30日 +5.25%: 3204万
2011年12月31日 -1.7%: 3150万
2012年3月31日 +999.99%: 4億3827万
2012年6月30日 -1.69%: 4億3087万
2012年9月30日 -5.78%: 4億597万
2012年12月31日 -0.18%: 4億526万
2013年3月31日 +12.26%: 4億5495万
2013年6月30日 +1.51%: 4億6180万
2013年9月30日 +1.13%: 4億6701万
2013年12月31日 -9.7%: 4億2173万
2014年3月31日 +6.77%: 4億5026万
2014年6月30日 -3.55%: 4億3430万
2014年9月30日 +1.17%: 4億3937万
2014年12月31日 -1.64%: 4億3215万
2015年3月31日 -3.95%: 4億1510万
2015年6月30日 +20.89%: 5億183万
2015年9月30日 -0.64%: 4億9860万
2015年12月31日 -1.19%: 4億9267万
2016年3月31日 -3.27%: 4億7654万
2016年6月30日 -2.71%: 4億6365万
2016年9月30日 +0.03%: 4億6377万
2016年12月31日 +2.8%: 4億7677万
2017年3月31日 -24.54%: 3億5978万
2017年6月30日 +34.06%: 4億8233万
2017年9月30日 +0.44%: 4億8447万
2017年12月31日 -10.44%: 4億3387万
2018年3月31日 -18.51%: 3億5354万

個別

2008年3月31日: 3億5576万
2012年3月31日 -0.23%: 3億5494万
2013年3月31日 -1.24%: 3億5054万
2014年3月31日 -6.92%: 3億2627万
2015年3月31日 -5.77%: 3億745万
2016年3月31日 +0.05%: 3億760万
2017年3月31日 +0.93%: 3億1045万
2018年3月31日 -0.85%: 3億780万

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	964,059千円	853,895千円
繰延税金負債合計	△355,123千円	△431,186千円
繰延税金資産(負債)の純額	1,084,343千円	605,265千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)	当連結会計年度(2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	964,979千円	871,832千円
繰延税金負債合計	△923,843千円	△522,086千円
繰延税金資産(負債)の純額	1,144,964千円	720,829千円

(注) 1 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当社及び連結子会社における将来の課税所得の計画等を基に将来減算一時差異及び繰越欠損金の回収可能性を判断したことによるものであります。

2026/06/22 14:07

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について、その回収可能性を考慮して、評価性引当額を計上しております。評価性引当額を計上する際には、将来の課税所得を合理的に見積っております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するので、その見積額が減少した場合は繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
② 固定資産の減損損失

2026/06/22 14:07

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

当社は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異に基づいて、一時差異等のスケジューリングの結果、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度において、将来の課税所得の計画等を基に将来減算一時差異及び繰越欠損金の回収可能性を判断した結果、繰延税金資産の取り崩しに係る損失401,628千円を計上しましたが、回収可能性があると判断した605,265千円(繰延税金負債との相殺前の金額は1,036,452千円)を繰延税金資産として計上しております。

2026/06/22 14:07

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当社グループは、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異に基づいて、一時差異等のスケジューリングの結果、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度において、当社及び連結子会社における将来の課税所得の計画等を基に将来減算一時差異及び繰越欠損金の回収可能性を判断した結果、当社について繰延税金資産の取り崩しに係る損失401,628千円を計上しましたが、回収可能性があると判断した720,829千円を繰延税金資産として計上しております。このうち当社(単体)において605,265千円(繰延税金負債との相殺前の金額は1,036,452千円)を繰延税金資産として計上しております。

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