#1 主な資産及び負債の内容（連結）: ③流動負債
(a) 支払手形
相手先別内訳期日別内訳
2018/11/14 12:44
#2 表示方法の変更、財務諸表（連結）: この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた261,479千円は、「受取手形」244,861千円、「電子記録債権」16,618千円として組み替えております。
前事業年度において「流動負債」の「支払手形」に含めておりました「電子記録債務」、「流動負債」の「設備関係支払手形」に含めておりました「営業外電子記録債務」については、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとし、前事業年度において独立掲記しておりました「流動負債」の「設備関係支払手形」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「支払手形」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「支払手形」に表示していた147,966千円、「設備関係支払手形」に表示していた6,148千円は、「支払手形」86,184千円、「電子記録債務」64,465千円、「営業外電子記録債務」3,464千円として組み替えております。
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#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: (流動負債)
当事業年度末における流動負債は1,344百万円(前事業年度末1,204百万円)となり、139百万円増加しました。主たる要因は、電子記録債務の増加201百万円及び支払手形の減少75百万円によるものであります。
(固定負債)
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#4 金融商品関係、財務諸表（連結）: 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は為替の変動リスクに晒されておりますが、為替相場の状況により、外貨建ての営業債務をネットしたポジションに対して必要に応じ、為替予約取引等を行っております。投資有価証券は、その他有価証券に区分される株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、その殆どが1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、為替相場の状況により、外貨建ての営業債権をネットしたポジションに対して必要に応じ、為替予約取引等を行っております。
長期借入金は、主に設備投資に要する資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で5年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
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